Ситуационная задача Составить бухгалтерский баланс ООО «Сфера» на 01 января 2018 г

Ситуационная задача
Составить бухгалтерский баланс ООО «Сфера» на 01 января 2018 г.
На приведенные хозяйственные операции в Журнале регистрации фактов хозяйственной жизни составить бухгалтерские записи
Открыть синтетические счета и записать в них начальные остатки
В процессе решения задачи открыть дополнительно необходимые счета. Зарегистрированные в журнале бухгалтерские записи отразить в открытых синтетических счетах.
Подсчитать обороты по счетам бухгалтерского учета и определить остатки на конец отчетного периода по всем синтетическим счетам.
Составить оборотно – сальдовую ведомость за январь 2018 г.
Составить бухгалтерский баланс ООО «Сфера» на 31 января 2018 г.

Условие задачи

По состоянию на 01 января 201__ г. на балансе ООО «Сфера»
имелись следующие остатки по счетам бухгалтерского учета

Наименование счетов № сч

1
Основные средства 01 362820
Амортизация основных средств 02 67388
Готовая продукция 43 56040
Материалы 10 11390
Товары 41 20620
Касса 50 1200
Расчетный счет 51 86240
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо) 60 14030
Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо) 68 107930
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (кредитовое сальдо) 69 33880
Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо) 70 40800
Нераспределенная прибыль 84 4282
Уставный капитал 80 270000

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни в ООО «Сфера»
за январь 201__ г.

Содержание факта хозяйственной жизни

1
1.Оприходованы на склад материалы
НДС 18 %
Итого 4000

2.Начислена заработная плата работникам основного производства 80000
3.Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (30 %)
4.Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц 230
5.Получены от поставщика материалы
НДС 18 %
Итого 13400

6.Списаны материалы в основное производство 960
7.Акцептован счет поставщика за токарный станок
НДС 18 %
Итого 240000
8.Оприходован станок в состав основных средств
9.Списаны материалы во вспомогательное производство 1200
10.Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы 37000
11.Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для хозяйственных нужд 16000
12.Выплачена из кассы заработная плата работникам 37460
13.Выданы из кассы денежные средства в подотчет на командировочные расходы 1000
14.Списаны материалы на строительство офиса 2200
15.Перечислены с расчетного счета страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
16.Начислена амортизация основных средств, используемых в основном производстве 1680
17.Оприходованы на склад товары, приобретенные у поставщиков 13000
18.Выдано из кассы в подотчет на приобретение материалов 10700
19.Оприходованы на склад материалы, приобретенные подотчетным лицом 7000
20.Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы
ИТОГО: Х