1 На основании статей баланса открыть синтетические счета бухгалтерского учета на 1 июня 200_ г

1.На основании статей баланса открыть синтетические счета бухгалтерского учета на 1 июня 200_ г.
2.Отразить на счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за июнь 200_ г., согласно журналу регистрации операций.
3.Подсчитать обороты по синтетическим и аналитическим счетам за июнь и вывести сальдо на 1 июля 200_ г.
4.Указать документы, послужившие основанием для совершения хозяйственных операций.
5. Составить:
а) оборотную ведомость по синтетическим счетам за июнь;
б) оборотную ведомость по аналитическим счетам открытых к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за июнь;
в) баланс на 1 июля 200_ г.
Исходные данные:
Таблица 1
Сальдо по счетам синтетического учета предприятия на 1 июня 200 __ г.
№ счета Наименование счета Сумма, тыс. руб.
01 Основные средства 67 000
02 Амортизация основных средств 33 000
10 Материалы 36 200
19 НДС 6 500
20 Незавершенное производство 25000
43 Готовая продукция 15000
50 Касса 8000
51 Расчетные счета 51700
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо) 13320
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 40000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 42400
68 Расчеты с бюджетом по налогам и сборам (кредитовое сальдо) 21800
70 Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо) 4680
71 Расчеты с подотчетными лицами (дебетовое сальдо) 1850
75 Расчеты с учредителями (дебетовое сальдо) 125000
80 Уставный капитал 200000
99 Прибыли и убытки (прибыль) 61050

Таблица 2
Расшифровка остатка счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 июня 200 ___ г.
№ п/п Фамилия, имя, отчество подотчетного лица Должность Сумма, руб. Документальное подтверждение
1 Захаров П.С. Зав. хозяйством 300 Расх. кас. ордер № 15 от 30.05 200 г.
2 Меркулова И.Г. Кладовщик 400 Расх. кас. ордер № 15 от 30.05 200 г.
3 Комисарова Р.Д. Зав. канцелярией 1150 Расх. кас. ордер № 15 от 30.05 200 г.
    Итого 1850  
 
Таблица 3
Хозяйственные операции предприятия за июнь 200 г.
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб.
1 2 3
1 Получено по чеку с расчетного счета в кассу предприятия на выплату заработной платы 4680
2 Выплачена заработная плата работникам 4100
3 Депонируется не выданная заработная плата ?
4 Средства депонированной заработной платы, зачислены на расчетный счет организации ?
5 Авансовый отчет зав. канцелярией Комисаровой Р.Д., согласно отчету приобретены канцелярские товары 1100
6 Остаток неизрасходованной подотчетной суммы возвращен Комисаровой Р.Д. в кассу ?
7 Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материалы 15320
8 Поступили на расчетный счет средства от покупателей и заказчиков 25000
9 Авансовый отчет кладовщика Меркуловой И.Г. согласно отчета приобретены запчасти 600
10 Возмещен из кассы Меркуловой И.Г. перерасход по подотчетным суммам ?
11 Начислена заработная плата работникам предприятия 23000
12 Произведены начисления на социальное страхование и обеспечение в размере 30% от начисленной заработной платы ?
13 Начислена амортизация основных средств 11700
14 Отпущены и израсходованы на производство материалы 27500
15 Сдана на склад готовая продукция 27080
16 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредитам 25400
17 Согласно авансового отчета Захарова П.С. приобретены бланки отчетности 300
18 Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы Захарову П.С. 1150
19 Отгружена (реализована) готовая продукция:

цена продажи 37000

НДС 6660
20 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 32080
21 Начислен НДС бюджету ?
22 Принят к оплате счет за поступившие материалы: стоимость материалов 8000

НДС 1440
23 Выявляется и списывается прибыль от продаж ?
24 Предъявлен НДС бюджету к возмещению по приобретенным материалам ?
25 Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материалы 9440
26 Перечислен НДС в бюджет 23800
27 Удержан НДФЛ с заработной платы работников 2990
28 Начислен налог на прибыль по ставке 20% ?