870 30 870 40 870 и 20 870 соответственно Дополнительная информация Структура поступления денежных средств от реализации

870, 30 870, 40 870, и 20 870 соответственно.
Дополнительная информация
Структура поступления денежных средств от реализации:
в 1 квартале – 70% от объема выручки;
во 2 квартале – 30% от объема выручки.
Планируемый остаток запасов готовой продукции на конец планового периода (квартала) – 20% от объема продаж будущего периода.
Запасы готовой продукции на конец года планируются в объеме 3000 единиц продукции.
Требуемый объем материала на единицу продукции составляет – 5кг. Цена одного килограмма сырья – 0,60 (ден.единиц)
Остаток сырья на конец каждого квартала планируется в объеме 10% от потребности будущего периода.
Оценка необходимого материала на конец года – 7 500 кг.
Оплата за сырье поставщику производится на следующих условиях:
– доля оплаты за материалы, приобретенные в конкретном квартале составляют 50% от стоимости приобретенного сырья.
– на оставшиеся 50% сырья поставщик предоставляет отсрочку платежа, которая должна быть погашена в следующем квартале.
Оплата прямого труда оплачивается на следующих условиях:
затраты труда основного персонала на единицу продукции составляют 0,8 часа; стоимость одного часа с начислениями составляет
7,50 (ден.ед).
Накладные издержки представлены переменной и постоянной частями. Планирование переменных издержек производится исходя из норматива 2 (ден.ед.) за один час работы основного персонала.
Постоянные накладные издержки оценены на уровне 60600(ден.ед) за квартал, в том числе 15 500 (ден.ед) – амортизация.
Затраты на реализацию и управление планируются в двух частях: постоянной и переменной:
норматив переменной части составляет 1.80 (ден.ед).
Планируемые объемы постоянных управленческих и административных затрат представлены в таблице 3.
Таблица 3 – Планируемые объемы постоянных управленческих и административных затрат

Виды затрат 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Реклама 40 000 40 000 40 000 40 000
Зарплата управляющих
35 000
35 000
35 000
35 000
Страховка
1 900 37 750
Налог на недвижимость

18 150

Предприятие планирует приобретение оборудование на сумму:
30 000 (ден.ед) для четных вариантов в первом и во втором квартале;
20 000 (ден.ед) для нечетных вариантов в третьем и четвертом квартале.
Планируемая сумма к выплате дивидендов: 40 000 (ден.ед) – равномерно распределенная по кварталам.
Предприятие имеет возможность брать ссуду:
для четных вариантов – под 10% годовых;
для нечетных вариантов – под 12% годовых.
Выплата процентов производится одновременно с погашением основного долга при погашении процента только на погашаемую часть долга.
Ставка налога на прибыль составляет 20%.
Состояние активов и пассивов предприятия на начало планового периода представлено в виде баланса представлены в таблице 4.

Таблица 4 – Начальный баланс предприятия

Активы ден.ед Количество Ед.изм
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ:

Денежные средства 42 500

Счета дебиторов 90 000

Запасы сырья 4 200 7 000 кг
Запасы готовой продукции 26 000 2000 шт
Всего оборотные активы 126 700

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Земля 80 000

Сооружения и оборудование 700 000

Накопленная амортизация (292 000)

Сооружения и оборудование нетто 408 000

Итого активы 650 700

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Текущие обязательства

Счета к оплате 25 800

АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

Обыкновенные акции без номинала 175 000

Нераспределенная прибыль 449 900

Всего акционерный капитал 624 900

Итого обязательства и капитал 650 700