Расчетное практическое задание Условие По данным оборотно-сальдовой ведомости ООО «РАССВЕТ» за 2016 год составьте Бухгалтерский баланс на начало и конец года и Отчет о финансовых результатах за 2016 год

Расчетное практическое задание
Условие:
По данным оборотно-сальдовой ведомости ООО «РАССВЕТ» за 2016 год составьте Бухгалтерский баланс на начало и конец года и Отчет о финансовых результатах за 2016 год.
Отметьте показатели, связывающие Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах. Опишите процесс проверки взаимоувязки показателей. В ходе решения расчетного практического задания рекомендуется использовать действующие на момент выполнения задания формы бухгалтерской отчетности.

ООО «Рассвет»
Оборотно-сальдовая ведомость
за период 2016 год
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Номер Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 901 160 301,00
87 987 000,00 98 262 561,00 890 884 740,00
02.1 Амортизация собственных основных средств
360 258 301,00 73 664 885,00 54 065 324,00
340 658 740,00
08.4 Приобретение объектов основных средств 87 987 000,00

87 987 000,00

09 Отложенные налоговые активы 2 476 000,00
1 263 000,00
3 739 000,00
10 Материалы 1 672 000,00
345 068 941,00 335 052 941,00 11 688 000,00
19.1 Налог на добавленную стоимость при приобре
тении основных средств 15 837 660,00

15 837 660,00

19.3 Налог на добавленную стоимость по приобретен
ным материально-производственным запасам 410 993,00
6 584 703,00 6 654 553,00 341 143,00
19.4 Налог на добавленную стоимость по услугам 23 602 347,00
1 648 198 980,00 1 635 894 470,00 35 906 857,00
20 Основное производство

3 658 420 554,00 3 658 420 554,00

26 Общехозяйственные расходы

658 723 698,00 658 723 698,00

44 Расходы на продажу

685 234 012,00 685 234 012,00

50.1 Касса организации 32 654,00
9 654 827,00 9 677 499,00 9 982,00
51 Расчетные счета 12 781 346,00
8 659 326 412,00 8 369 321 740,00 302 786 018,00
58.3 Займы, выданные на срок менее 12 месяцев 575 767 000,00

575 371 000,00 396 000,00
60.1 Расчеты по авансам выданным 365 932,00
6 983 625,00 7 192 574,00 156 983,00
60.2 Расчеты с поставщиками за поставленные ценности
340 757 932,00 4 609 730 383,00 4 695 728 145,00
426 755 694,00
62.1 Расчеты по авансам полученным
253 491,00 22 766 573,00 23 054 682,00
541 600,00
62.2 Расчеты с покупателями и заказчиками 1 009 840 501,00
10 635 987 210,00 10 645 802 101,00 1 000 025 610,00
66.3 Краткосрочные займы
18 018 000,00 36 554 741,00 36 598 741,00
18 062 000,00
68.1 Расчеты по налогу на прибыль
99 173 798,00 419 961 432,00 477 886 000,00
157 098 366,00
68.2 Расчеты по налогу на добавленную стоимость
56 035 987,00 359 728 620,00 362 054 780,00
58 362 147,00
68.4 Расчеты по налогу на доход физ. Лиц
3 652 436,00 256 527 860,00 256 897 024,00
4 021 600,00
68.7 Расчеты по налогу на пользователей автодорог
6 542 038,00 35 210 398,00 36 520 400,00
7 852 040,00
68.8 Расчеты по налогу на имущество
36 598 741,00 978 201 805,00 980 256 034,00
38 652 970,00
69.1 Расчеты с ФСС
1 458 752,00 16 684 293,00 17 505 024,00
2 279 483,00
69.2 Страхование от травматизма
257,00 2 390,00 3 084,00
951,00
69.4 ПФР (страховая часть)
1 658 305,00 18 899 545,00 19 899 660,00
2 658 420,00
69.6 Расчеты с ФФОМС
254 680,00 2 953 970,00 3 056 160,00
356 870,00
69.7 Расчеты с ТФОМС
326 540,00 3 842 420,00 3 918 480,00
402 600,00
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
176 521 398,00 2 271 118 433,00 2 118 256 776,00
23 659 741,00
71 Расчеты с подотчетными лицами

365 204,00 365 204,00

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
182 506 068,00 1 726 978 467,00 1 687 235 500,00
142 763 101,00
77 Отложенные налоговые обязательства
12 926 000,00
7 351 000,00
20 277 000,00
80 Уставный капитал
34 560 010,00

34 560 010,00
82 Резервный капитал
5 184 000,00

5 184 000,00
83 Добавочный капитал
12 189 000,00

12 189 000,00
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
1 408 436 000,00 2 243 000 000,00 1 779 709 000,00
945 145 000,00
86 Целевое финансирование

4 453 000,00
4 453 000,00
90.1 Выручка

10 804 859 980,00 10 804 859 980,00

90.2 Себестоимость продаж

6 506 531 000,00 6 506 531 000,00

90.3 Налог на добавленную стоимость

1 648 198 980,00 1 648 198 980,00

90.7 Коммерческие расходы

368 425 000,00 368 425 000,00

90.9 Прибыль/убыток от продаж

2 281 705 000,00 2 281 705 000,00

91.1 Прочие доходы

88 650 000,00 88 650 000,00

91.2 Прочие расходы

106 672 000,00 106 672 000,00

91.9 Сальдо прочих доходов и расходов

18 022 000,00 18 022 000,00

97 Расходы будущих периодов 125 378 000,00

125 378 000,00

99 Прибыли и убытки

2 263 683 000,00 2 263 683 000,00

Всего: 2 757 311 734,00 2 757 311 734,00 63 566 371 341,00 63 566 371 341,00 2 245 934 333,00 2 245 934 333,00