Внутренние аудиторы согласно приказа руководителя проводят инвентаризацию расчетов с кредиторами по состоянию на конец отчетного года

Внутренние аудиторы, согласно приказа руководителя, проводят инвентаризацию расчетов с кредиторами по состоянию на конец отчетного года. Бухгалтер представил аудитору справку о результатах сверки расчетов с контрагентами в качестве приложения к инвентаризационному акту. Сведения об остатках сумм на счетах расчетов с на дату проведения инвентаризации следующие

№п/п Контрагент (поставщик, прочий кредитор) Сумма задолженности, руб. Счет бухгалтерского учета Вид задолженности Документы, подтверждающие просроченную задолженность
1 АО «Вымпелком» 12 800 60 За услуги связи Договор №24 от 01.01.20хх г. Счет-фактура №135 от 01.01.20хх г.
2 ПАО «Техмаш» 105 000 76 За аренду помещения Счета арендодателя за период с 01.02.20хх по 29.11.20хх, акт передачи помещения от 01.02.20хх
3 Стрельников П.С. 1 500 71 Перерасход по авансовому отчету Авансовый отчет № 38 от 11.06.20хх

По данным бухгалтерского учета кредиторская задолженность не списана.
Разработайте рекомендации по отражению в бухгалтерском учете результатов инвентаризации расчетных операций.

Часть выполненной работы