Дипломная работа на тему: Моделирование денежных потоков на предприятии на примере ПАО

На сегодняшний день существование компании во многом зависит от оценки ее финансового состояния и платежеспособности. Это обусловлено тем, что предприятие должно вовремя выполнять свои обязательства перед контрагентами, чтобы избежать различных штрафных санкций и сохранить или улучшить деловую репутацию. Более того, организации нужно следить за тем, чтобы денежные средства поступали своевременно и в полном объёме, иначе это негативно скажется на ликвидности и платёжеспособности. Кроме того, организации следует стремиться к оптимальному остатку денежных средств, то есть не допускать их недостатка (т.к. при этом тормозиться развитие и расширение бизнеса) или избытка (т.к. деньги должны работать на бизнес). Именно поэтому необходимо анализировать денежные потоки, а также принимать меры, способствующие оптимизации их движения.
Денежный поток – это объем денежных средств, который получает или выплачивает организация в течение отчетного или планируемого периода.
Реорганизации российской экономики и непрерывный рост конкуренции во всех сферах деятельности требует увеличения эффективности деятельности коммерческих организаций, их деловой, финансовой и инвестиционной активности, чего нельзя достичь без качественного учета, анализа и оценки денежных потоков. Анализ денежных потоков является одним из основных моментов в оценке эффективности деятельности организаций, поскольку созидает основу для образования эффективной денежной политики и лежит в основе оценки организаций, так как денежная оценка представляется в качестве универсального измерителя.
Рациональное управление денежными потоками образовано на предъявлении особых требований к качеству вырабатываемой внутри предприятия и получаемой извне информации как нормативного, так и ненормативного характера. В зависимости надежности и качества информационного обеспечения зависит достоверность выводов финансовых менеджеров об изучаемых экономических явлениях и процессах.
Движения денежных потоков, характеризующих начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств и покупательную способность организации, становится ведущими участками бухгалтерского учета. Исходя из универсальности денежного измерителя, существенно возрастают аналитические возможности информации о денежных потоков и составления на ее основе краткосрочных и долгосрочных прогнозов. Данные о притоке и оттоке денежных средств являются важным источником для характеристики доходности деятельности организации, эффективности использования активов с точки зрения объемов генерированных ими денежных средств. Они позволяют пользователям бухгалтерской информации оценить финансовую устойчивость организации, дают возможность управлять временем и плотностью денежных потоков в условиях постоянно изменяющихся внешних и внутренних факторов.
Актуальность темы заключается в том, что государственная поддержка, принятая в практике высокоразвитых стран, у нас осуществляется в гораздо меньших размерах. В связи с этим предприятиям приходится самостоятельно находить эти средства.
Таким образом, особенную важность приобретает сохранность и верное использование имеющихся средств, а собственно денежных ресурсов, разрешить эти вопросы поможет правильный и грамотно сформированный бухгалтерский учёт и образованный на нём финансовый анализ.
Результат финансового анализа во многом зависит от организации и совершенства его информационной базы. Основными источниками информации является: отчетный бухгалтерский баланс (форма No 1), отчеты о прибылях и убытках (форма No 2), о движении денежных средств (форма No 4), данные первичного и аналитического бухгалтерского учета, которые расшифровывают и детализируют отдельные статьи баланса.
Проблемам управления денежных потоков посвящено большое количество работ, как в рамках финансовой науки, так и прикладного характера. В результате был накоплен большой опыт, который приносит огромную пользу в условиях оценки принимаемых решений и их эффективности. Значительный вклад в развитие научной концепции управления денежными потоками внесли видные отечественные исследователи А.А. Первозванский, Е.М. Четыркин, Л.Н. Павлова, И.Т. Балабанов, В.М. Радионова, А.Д. Шеремет, В.В.Бочаров, Романова Т.Ф., М.В. Романовский, Б.М. Сабанти..
Целью исследования является изучение моделирование денежных потоков на предприятии на примере ПАО «МОЭК».
Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:
– Рассмотреть теорию организации денежного оборота;
– Проанализировать современные способы моделирования денежных потоков на примере ПАО «МОЭК»;
– Предложить пути повышения эффективности методики моделирования денежных потоков в ПАО «МОЭК».
Объектом исследования выступают денежные потоки на предприятии.
Предметом исследования является моделирование денежных потоков на предприятии.
Данная работа основывается на использовании различных методов исследования: монографический, экономико-статистический, табличный, метод сравнения, графический и соответствующие им приемы.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, включающих в себя девять параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений….