На странице представлен фрагмент
Реши любую задачу с помощью нейросети.
Ситуационная (практическая) часть.
2.1. Текст ситуационной (практической) задачи.
На основе действующих нормативно-правовых актов федерального,
регионального и местного законодательства составьте, в том числе графически
план налоговых платежей (для общей системы налогообложения и упрощенной
системы налогообложения) фирмы в течение 1 календарного года работы
фирмы с указанием сроков и подлежащих уплате сумм налогов, в том числе
акцизов:
Данные ситуационной задачи № 7:
Фирма Ж:
Валовый доход в месяц – 9 000 000 рублей,
Совокупные затраты предприятия – 5 600 000 рублей,
Доход от продажи детского питания – 8 400 000 рублей,
Фонд оплаты труда в месяц – 1 200 000 рублей.
2.2. Ответ на практическую задачу.
Решим задачу с исчислением налогов по ОСН, по УСН «доходы минус расходы».
Часть выполненной работы
Такое право теряется в нашем случае уже в отчетном периоде за 9 месяцев, таким образом организация переводится на ОСН и предоставляет декларации по налогу на прибыль, НДС за 9 месяцев и год и за 3,4 кварталы.Но на УСН плательщик на данном режиме не является плательщиком НДС.
В составе расходов можно учесть стоимость самих покупных товаров и сумму «входного» НДС, который уплачен при приобретении товаров у поставщика.
Налог за 1 квартал, полугодие = Налоговая база*15% =(9000000*3-5600000*3)*15%=1530000 руб.
Согласно ст. 346.18 НК РФ, налогоплательщик, применяющий объект налогообложения УСН Доходы минус расходы, должен уплатить минимальный налог, если сумма налога, рассчитанная обычным порядком (в том числе и при применении дифференцированной налоговой ставки), меньше, чем сумма минимального налога, т.е. 1% от доходов.
Сумма единого налога равна 1% от доходов, т.е. равен 270000 руб.
Таким образом, в бюджет за 1 квартал, полугодие необходимо уплатить налог в размере 1530000 руб.
Рассчитываем максимальную сумму, на которую мы можем уменьшить налог к уплате.
Максимально возможная к уменьшению налога сумма = расчетная сумма налога х 50%=765000 руб.
Определяем сумму фактически понесенных расходов, на которую мы можем уменьшить оплату
Сумма взносов, которые начислены и уплачены за отчетный период = (Страховые взносы в ПФ, ФОМС, ФСС)= 30%*1200000(фонд оплаты труда)=360000 руб.
Итого = 360000 руб.
Сравниваем эти две суммы.
• Если сумма фактически понесенных расходов, на которую мы можем уменьшить уплату налога больше 50% от расчетной суммы налога, то мы можем уменьшить сумму к уплате налога на все 50 %.
Сумма налога к уплате = Расчетная сумма налога – Максимально возможная к уменьшению налога сумма
…
Купить уже готовую работу
Так же вы можете купить уже выполненные похожие работы. Для удобства покупки работы размещены на независимой бирже. Подробнее об условиях покупки тут.
