Вариант 8 1 Ликвидность коммерческого банка понятие виды

Вариант 8

1. Ликвидность коммерческого банка: понятие, виды, методы управления.

Ликвидность банка – это его способность своевременно и в полном объеме удовлетворять неотложные потребности в денежных средствах. Банковская ликвидность зависит от многих факторов, которые разделяются на две группы: внутренние и внешние. К внутренним факторам принадлежат: дисбаланс денежных потоков, вызванный несоответствием структуры требований и обязательств банка; структура и стабильность депозитной базы банка; достаточность капитала; качество активов; финансовое состояние заемщиков; репутация банка, которая влияет на способность быстрого заимствования средств на рынке; неправильная стратегия управления ликвидностью (на пример, приоритетность прибыльности над ликвидностью)К комплексу внешних принадлежат факторы общеэкономического характера : денежно-кредитная политика; состояние денежного рынка; низкая ликвидность отдельных сегментов финансового рынка для конкретных видов активов, что усложняет их продажу по приемлемой цене в короткие сроки; возможности заимствования средств в центральном банке; регулятивные ограничения в стране; общие кризисные явления в экономике, которые делают невозможным бесперебойное привлечение средств. Банк считается ликвидным, если он имеет возможность постоянно и бесперебойно выполнять свои обязательства, проводить активные операции и обеспечить пополнение ликвидных средств в любой момент времени через заимствование средств на рынке за средней ставкой или реализацию своих активов без существенной потери их стоимости. Банковская ликвидность играет жизненно важную роль как в деятельности отдельного банка, так и в финансовой системе государства. Неликвидный банк не может выполнять свои функции и проводить операции по обслуживанию клиентов, его рейтинг снижается, что значительно усложняет заимствование средств из внешних источников, банк теряет потенциальную прибыль. Поэтому решение проблем ликвидности должно иметь наивысший приоритет в работе банка, а мониторинг ликвидности и принятия соответствующих мер относительно поддержания достаточного уровня ликвидности является непременным условием самосохранения и выживания каждого банка.Практика управления ликвидностью свидетельствует, что недостаточный ее уровень часто становится первым признаком наличия в банке серьезных финансовых трудностей. При таких условиях, как правило, начинается отлив клиентов и закрытие счетов, что, в свою очередь, ведет к повышению потребности в ликвидных средствах. Банки вынуждены искать источники пополнения денежных средств через продажу наиболее ликвидных активов и заимствование на рынке. При таких обстоятельствах проведение подобных операций усложняется, ведь кредиторы неохотно предоставляют ссуды банку, который находится на грани банкротства, требуя дополнительного обеспечения и повышения процентных ставок, а продажа активов может осуществляться при неблагоприятных рыночных условиях. Такие действия банка сводят на нет доходы, требуют дополнительных расходов и предопределяют быстрое нарастание финансовых проблем. Финансовые проблемы такого рода имеют характер восходящей спирали в части их возникновения и нисходящей спирали в разрезе доступа к источникам финансирования с целью повышение ликвидности. Следовательно, поддержание достаточного уровня ликвидности следует признать приоритетной задачей в деятельности каждого банка.
Существует два основных метода оценки ликвидности кредитной организации: коэффициентный анализ и анализ разрывов.
Коэффициентный анализ является наиболее распространенным способом оценки ликвидности. Это, во многом, обусловлено тем, что он применяется Банком России в системе нормативов, регулирующих банковскую деятельность, кроме того, этот метод широко применяется при построении различных рейтингов банков. Основная идея данного метода заключается в построении интегрального показателя или системы показателей и определения на основе его значения (их значений) степени ликвидности банка (см. выше).
Вторым методом, применяемым для анализа ликвидности кредитных организации, является метод разрывов. Суть этого метода заключается в следующем: активы и пассивы банка разделяются на сроки, оставшиеся до их погашения. В пределах каждого срока все статьи активов и пассивов суммируются, в результате мы получаем платежный баланс банка за каждый из периодов. Как правило, результат анализа сводится в таблицу, показывающую платежный баланс банка с разбивкой по периодам.Сравнивая данный метод анализа ликвидности с коэффициентным методом, хочется отметить следующие основные сходства и различия.
Во-первых, коэффициентный метод, в том виде, в котором его применяет Банк России, по сути, является сильным упрощением таблицы разрывов до сроков один день, один месяц и один год и заменой разрывов отношением определенных групп активов и пассивов.
Во вторых, анализ ликвидности с применением таблицы разрывов требует наличия закрытой информации о деятельности банка. Дело в том, что большинство используемой при построении таблицы разрывов информации (например, сроки погашения векселей), недоступно ин публичной банковской отчетности. Как следствие, данный метод доступен только внутренним пользователям банковской отчетности.
Однако основной проблемой обоих методов является нарушение принципа непрерывной деятельности. При проведении анализа обоими методами предполагается, что в момент проведения анализа кредитная организация прекращает заключать какие бы то ни было новые договора, влияющие на платежный баланс в рамках срока проведения анализа. При таком подходе анализ перспективной ликвидности кредитной организации подменяется анализом текущей ликвидности и предположением, что при сохранении текущей ситуации в банке в перспективе все должно быть хорошо.
2. Межбанковские кредиты: способы привлечения, порядок оформления.

Межбанковский кредит играет огромную роль для государства, имеет большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка. Ведь банк, особенно региональный банк, имеет жизненно важную роль в экономике привязанного региона, потому что предприятия и население любого региона не могут отдельно существовать от экономической системы государства.
Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Субъектами кредитных отношений являются банки – коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов – денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов – банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход – процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Свободные кредитные ресурсы имеют банки, у которых солидные клиенты. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов.
Межбанковские операции по размещению средств в зависимости от субъективного состава операции можно разделить следующим образом:
– краткосрочные межбанковские кредиты, предоставляемые кредитными организациями друг другу;
– операции по предоставлению Банком России кредитов кредитным организациям (операции рефинансирования).
В силу своей экономической природы краткосрочные межбанковские кредиты являются уникальным финансовым инструментом не только для поддержания ликвидности банка, но и для проведения активных операций.
В большинстве случаев для работы на рынке межбанковского кредитования банки стремятся установить друг с другом долгосрочные отношения. С этой целью они подписывают Генеральное соглашение об общих условиях проведения сторон о сотрудничестве и имеет, как правило, долгосрочные характер. При отсутствии подписанного между кредитными организациями Генерального соглашения банки могут заключить сделки межбанковского кредитования на основании простого письменного разового кредитного договора.
Для обеспечения возможности получения в Банке России внутридневных кредитов и кредитов овернайт или ломбардных кредитов на корреспондентские счета (субсчёта), открытые в Банке России, кредитной организации надлежит заключить с Банком России Генеральный кредитный договор на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг (по форме приложения 2 к положению Банка России от 04.08.2003 №236-П).
Для обеспечения возможности получения в Банке России ломбардных кредитов на корреспондентский счёт, открытый в уполномоченной РНКО, кредитной организации надлежит заключить с Банком России договор на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, по сделкам, совершаемым на ММВБ с использованием Системы электронных торгов ММВБ (по форме, установленной письмом Банка России от 25. 08 2006 № 113-Т «О заключении договоров на предоставление кредитов Банка России»).
Заключение Генерального кредитного договора, а также договора от имени Банка России осуществляется территориальным учреждением Банка России по месту ведения корреспондентского счёта кредитной организации.
Кредитование под залог «нерыночных активов» осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами», которое предусматривает возможность получения кредитными организациями трех видов кредитов:
1. внутридневные кредиты. Плата за право пользования банками внутридневными кредитами Банка России установлена в размере, равном нулю.
2. кредиты овернайт. Кредиты овернайт предоставляются на один рабочий день по ставке овернайт Банка России. Внутридневные кредиты и кредиты овернайт по своей сути, за исключением используемого обеспечения, идентичны внутридневным кредитам и кредитам овернайт, предоставляемым в соответствии с Положением Банка России от 04.08.2003 № 236-П.
3. иные кредиты (по фиксированной процентной ставке и на аукционной основе).
Для получения доступа к проведению с Банком России кредитных операций в соответствии с Положением Банка России от 12.11.2007 № 312-П кредитная организация должна:
1. заключить с Банком России Генеральный кредитный договор на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами по форме приложения 1 к Положению Банка России от 12.11.2007 № 312-П. Для заключения Генерального кредитного договора кредитная организация должна обратиться с ходатайством в территориальное учреждение по месту нахождения ее корреспондентского счета.
2. обеспечить наличие в договоре корреспондентского счета, заключенного с Банком России, права банка России на безакцептное списание денежных средств в целях удовлетворения требований Банка России по кредитным операциям, совершенным в соответствии с Положением Банка России от 12.11.2007 № 312-П.
Кредитная организация-заемщик должна отвечать стандартным критериям для кредитных организаций-контрагентов Банка России:
– отнесена к 1 или 2 классификационным группам в соответствии с нормативными актами Банка России (для небанковских кредитных организаций – в соответствии с указанием Банка России от 31.03.2000 № 766-У, с изменениями; для банков – в соответствии с указанием Банка России от 30.04.2008 № 2005-У).
– не имеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, либо не представленного расчета размера обязательных резервов.
– не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.
Предоставление внутридневных кредитов и кредитов овернайт осуществляется автоматически на основании Генерального кредитного договора. Предоставление кредитов по фиксированной процентной ставке осуществляется на основании заявления на получение кредита Банка России по фиксированной процентной ставке (приложение 6 к Положению Банка России от 12.11.2007 № 312-П), представленного банком в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитующегося счета.
Погашение кредитов Банка России (кроме внутридневных кредитов) осуществляется путем предъявления Банком России инкассовых поручений к кредитующимся счетам банков.
В Генеральном кредитном договоре по каждому кредитующемуся счету устанавливается лимит кредитования – максимально возможная единовременная задолженность банка перед Банком России по внутридневным кредитам и кредитам по фиксированной процентной ставке (в части суммы основного долга).
Величина лимита кредитования определяется Банком России с учетом предложений банка, указанных в ходатайстве на заключение Генерального кредитного договора. В дальнейшем установленная величина лимита кредитования может быть изменена по ходатайству банка или по инициативе Банка России. Изменения лимита кредитования осуществляется в одностороннем порядке путем направления Банком России банку соответствующего уведомления.

3. Расчеты посредством прямого днбетования (с использованием платежных требований), схема документооборота. .(383-П)

Прямое дебетование – это порядок оплаты, который состоит в дебетовании Банком (в качестве банка-плательщика) банковского счета плательщика на сумму указанную бенефициаром в платежном требовании и кредитование Банком (в качестве банка-бенефициара) счета бенефициара.
Дебитование Банком счета плательщика производится на основе поручения прямого дебетования, а кредитование банковского счета бенефициара – на основеобязательства прямого дебетования.
Посредством прямого дебетования могут быть осуществлены выплаты в молдавских леях резидентов/нерезидентов Республики Молдова в пользу резидентов, в качестве оплаты любых услуг, выполненных работ, или поставленных товаров.
Поручение прямого дебетования – юридический документ, посредством которого плательщик уполномочивает конкретного бенефициара предъявлять платежные требования, а Банк-плательщика на дебетование своего счета на суммы, указанные в платежных требованиях.
Обязательство прямого дебетования – соглашение, заключенное между бенефициаром и Банком бенефициара которое предусматривает обязательства, возникающие в процессе использования механизма прямого дебетования.

В соответствии с Регламентом о прямом дебетовании от 15.12.2005:
2. Прямое дебетование, порядок организации
2.1. Прямое дебетование представляет собой порядок оплаты, состоящий в дебетовании банком-плательщиком банковского счета плательщика на сумму, указанную в платежном требовании, выставленном бенефициаром, и соответствующем кредитовании банком-бенефициаром банковского счета бенефициара.
2.2. Дебетование банковского счета плательщика банком-плательщиком осуществляется согласно поручению на прямое дебетование, а соответствующее кредитование банковского счета бенефициара банком-бенефициаром – согласно обязательству по прямому дебетованию.
2.3. Поручение на прямое дебетование является сделкой, посредством которой плательщик дает полномочия определенному бенефициару на выставление платежных требований и банку-плательщику на дебетование своего счета на суммы, указанные в платежных требованиях.
2.4. Поручение на прямое дебетование составляется в 3 экземплярах в соответствии с требованиями приложения 1 к настоящему регламенту, заверяется подписями уполномоченных лиц плательщика и бенефициара и представляется плательщиком в банк-плательщик.
2.5. Банк-плательщик проверяет, заверено ли поручение на прямое дебетование лицами, уполномоченными плательщиком распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, и в случае согласия исполнить поручение на прямое дебетование акцептует его, заверяя все его экземпляры подписями своих уполномоченных лиц.
2.6. Первый экземпляр поручения на прямое дебетование хранится в банке-плательщике, а второй и третий экземпляры поручения на прямое дебетование возвращаются плательщику.
2.7. Второй экземпляр поручения на прямое дебетование хранится у плательщика, а третий его экземпляр передается плательщиком бенефициару.
2. 8. Обязательство по прямому дебетованию является договором, заключенным между бенефициаром и банком-бенефициаром, оговаривающим их обязанности при использовании прямого дебетования.
2. 9. Обязательство по прямому дебетованию составляется бенефициаром в 2-х экземплярах в соответствии с требованиями приложения 2 к настоящему регламенту и заверяется подписями уполномоченных лиц бенефициара и банка-бенефициара.
2.10. Первый экземпляр обязательства по прямому дебетованию хранится в банке-бенефициаре, а второй – у бенефициара.
2.11. Посредством прямого дебетования могут осуществляться платежи в молдавских леях от резидентов или нерезидентов Республики Молдова в пользу резидентов за любой вид оказанных услуг, выполненных работ и поставленных товаров.
3. Составление и подача платежного требования
Платежное требование представляется в 2 экземплярах бенефициаром или его уполномоченным лицом. Первый экземпляр платежного требования заверяется подписями лиц, имеющих право подписи, и печатью бенефициара.
3.4. Платежное требование должно быть представлено в банк-бенефициар за 3 рабочих дня до наступления даты завершения платежа. Дата завершения платежа указывается бенефициаром в платежном требовании и представляет собой дату, на которую банк-бенефициар должен кредитовать счет бенефициара.
3.5. Банк-бенефициар принимает к исполнению платежное требование, если соблюдены следующие условия:
a) бенефициар имеет банковский счет, открытый в соответствии с требованиями действующих нормативных актов;
b) платежное требование составлено в соответствии с требованиями настоящего регламента;
c) банк располагает обязательством бенефициара по прямому дебетованию.
4. Исполнение платежного требования банком-плательщиком
4.1. Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения платежного требования из АСМП, банк-плательщик устанавливает возможность его исполнения, проверяя:
a) правильность указания банковского счета и фискального кода плательщика;
b) соответствие платежного требования поручению на прямое дебетование;
c) возможность дебетования банковского счета плательщика на всю сумму, указанную в платежном требовании;
d) отсутствие ограничений по использованию средств, находящихся на счете плательщика, со стороны законодательно уполномоченных органов.
4.2. В случае если платежное требование не принято к исполнению, банк-плательщик посылает в АСМП уведомление об отказе его исполнения.
4.3. В случае если платежное требование принято к исполнению, банк-плательщик дебетует банковский счет плательщика, а АСМП осуществляет клиринг и расчет платежного требования.
4.5. В день дебетования банковского счета плательщика банк-плательщик распечатывает два экземпляра платежного требования, на которых проставляет необходимые отметки в соответствии с пп. 1.15 – 1.20 приложения 5 к настоящему регламенту.
4.6. Первый экземпляр платежного требования подшивается банком-плательщиком в дело. Второй экземпляр платежного требования передается плательщику вместе с выпиской со счета.
5. Завершение прямого дебетования банком-бенефициаром
5.1. Банк-бенефициар не позднее рабочего дня, следующего за днем получения из АСМП информации по клирингу и расчету платежного требования, кредитует счет бенефициара на сумму, указанную в платежном требовании, и проставляет необходимые отметки на первом и втором экземплярах платежного требования в соответствии с пп. 1.18 – 1.20 приложения 5 к настоящему регламенту.
5.2. Первый экземпляр платежного требования подшивается банком-бенефициаром в дело. Второй экземпляр платежного требования передается бенефициару вместе с выпиской со счета.
5. 3. В случае если банк-бенефициар получает из АСМП информацию о неисполнении платежного требования, он информирует об этом бенефициара в согласованном с ним порядке.
Поручение на прямое дебетование должно содержать:
a)
идентификационные данные плательщика/бенефициара (наименование/фамилия и имя, фискальный код, номер банковского счета);
b)
наименование и код банка-плательщика/банка-бенефициара;
c)
отзывное полномочие на выставление платежных требований к счету плательщика, открытому в банке-плательщике, данное плательщиком бенефициару, а также разрешение на дебетование счета плательщика на суммы, указанные в платежных требованиях, выставленных бенефициаром данному банку-плательщику;
d)
заранее установленные ограничения по времени (например, еженедельно, ежемесячно, в установленные промежутки времени, в установленные дни или при наступлении определенного случая) и по сумме (фиксированная, переменная или максимальная сумма);
e)
срок и способ предварительного уведомления плательщика бенефициаром о сумме платежа и дате завершения платежа, за исключением случая, когда плательщик и бенефициар договорились об отказе от предварительного уведомления;
f)
право плательщика в любой момент отменить или изменить поручение на прямое дебетование на основании уведомления бенефициара и банка-плательщика;
g)
способ представления бенефициару поручения на прямое дебетование;
h)
подписи уполномоченных лиц бенефициара, плательщика, банка-плательщика;
i)
другие данные в соответствии с действующими нормативными актами, относительно которых могут договориться стороны.
Обязательство по прямому дебетованию должно содержать:
a)
обязательство бенефициара представлять для исполнения в банк-бенефициар платежные требования, составленные в соответствии с поручениями на прямое дебетование, акцептованными банком-плательщиком и действительными на момент составления платежных требований;
b)
обязательство бенефициара возместить банку-бенефициару любые убытки, понесенные банком по вине бенефициара вследствие исполнения какого-либо платежного требования;
c)
обязательство бенефициара относительно достоверности информации, указанной в платежном требовании;
d)
обязательство бенефициара представить банку-бенефициару, по его требованию, копию поручения на прямое дебетование, акцептованного банком-плательщиком;
e)
подписи уполномоченных лиц бенефициара и банка-бенефициара;
f)
другие данные в соответствии с действующими нормативными актами, относительно которых могут договориться стороны.

4.Клиент банка имеет возможность разместить в банке депозит на сумму 5 000 тыс. руб. на срок два года. Банк предлагает следующие условия:
– 4% годовых с полугодовой капитализацией процентов;
– 6% годовых с ежегодной капитализацией процентов;
– 8% годовых с разовым начислением процентов в конце срока.
Определить наиболее выгодный для клиента вариант размещения средств.

На странице представлен фрагмент работы. Его можно использовать, как базу для подготовки.

Заказать полное решение

Часть выполненной работы