На странице представлен фрагмент
Реши любую задачу с помощью нейросети.
Организация ЗАО «Ива» производит строительные работы. В бухгалтерском учете за І квартал отражены следующие операции:
объем выполненных услуг оценен в 820 000 руб., в т.ч. НДС 18%, из них оплачено 95%;
перечислен аванс поставщику – 80 000 руб. (в т.ч. НДС);
приобретены материалы для производственных нужд на сумму 220 000 руб., в т.ч. НДС 18%, из них оплачено поставщику 70%;
25 марта от ООО «Строй» на расчетный счет поступило 158 000 руб., акт приемки-передачи услуг подписан 5 апреля;
расходы на текущий ремонт здравпункта, находящегося на балансе организации, составили 56 000 руб., в т.ч. НДС 18%, оплата произведена полностью;
израсходовано на ремонт подшефного детского сада 80 000 руб., в т.ч. НДС 18%;
расходы на капитальный ремонт транспортных средств, выполненный ООО «Автосервис», составили 132 000 руб., в т.ч. НДС 18%, из них оплачено 120 000 руб.;
кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности равна 50 000 руб.
Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Часть выполненной работы
Расходы на ремонт подшефного детского сада = 67797 руб. (80000 руб. / 118 % * 100%)
НДС, начисленный на расходы на ремонт подшефного детского сада необходимо начислить НДС в размере 12203 руб. (67797 руб. × 18 %) .
При списании просроченной кредиторской задолженности в сумме 50000 руб. – объект налогообложения по НДС отсутствует. Вся сумма списывается на внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ). В налоговом учете просроченная кредиторская задолженность с истекшим сроком давности включается в состав внереализационных доходов (п. 18 ст. 250 НК РФ). Оснований для вычета по НДС в данном случае ст. 171 НК РФ не предусмотрено, так что НДС, начисленный на просроченную задолженность, следует включать в состав доходов.
НДС по товарам, ранее принятый к вычету, при списании кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности восстанавливать не нужно. Сумма списанной кредиторской задолженности (включая НДС) отражается во вн…
Купить уже готовую работу
Так же вы можете купить уже выполненные похожие работы. Для удобства покупки работы размещены на независимой бирже. Подробнее об условиях покупки тут.
