Анализ денежных потоков в ООО

23. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2015.
24. Ковалев В. В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: Велби Проспект, 2015.
25. Крейнина Н.Н. Финансовый менеджмент / Н.Н. Крейнина. М.: «Дело и Сервис», 2012.
26. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность: Учебник для высш. и средн. спец. учеб. заведений. – М.: Информационно-внедренческий центр Маркетинг, 2015.
27. Пряничников С.Б. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – Н. Новгород: НОВО, 2011.
28. Управление современной компанией: Учебник/Под ред. Б. Мильнера и Ф. Лииса. – М.: ИНФРА-М, 2015.
29. Ревенков А.Н. Финансовое планирование как элемент хозяйственного управления // Финансы, 2011, N 3, с.16-19.
30. Репин В.В. Финансовое планирование и управленческий учет: проблемы внедрения/http://finexpert.ru.
31. Романова М.В. Формирование финансовой политики предприятия: Управление финансами// Финансы и кредит. – 2000.
…

1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия.
В процессе осуществления всех видов финансовых и хозяйственных операций организации генерируют движения денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия представляет собой непрерывный во времени процесс и определяется понятием «денежный поток».
Денежный поток организации представляет собой совокупность поступлений и выплат денежных средств, формируемых в определенный период времени ее хозяйственной деятельностью.
Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического и текущего развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации целей развития предприятия.
…

1.2 Основы анализа денежных потоков.
В практике анализа большое внимание придается изучению и прогнозу движения денежных средств. В связи с объективной неравномерностью поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств возникают проблемы с наличностью. Коммерческая деятельность сопряжена с движением денежных средств и охватывает все время между уплатой денег за сырье, материалы (товары) и поступлением средств от продажи готовой продукции (товаров). Продолжительность периода определяется периодом кредитования предприятия поставщиками, покупателями, временем нахождения сырья и материалов в запасах, периодом «пролеживания» и хранения готовой продукции на складе.
…