Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка

1.1. Понятие депозитного портфеля и факторы, влияющие на его формирования
Депозитный портфель – одна из важных составляющих в формировании ресурсных средств коммерческого банка. От эффективного управления депозитными средствами во многом зависят такие важные показатели, как рентабельность и ликвидность
Под депозитным портфелем следует понимать совокупность депозитов, привлеченных банком.
Депозит (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) — это форма взаимоотношений между вкладчиком и банком по по­воду предоставления вкладчиками банку во временное пользование своих собственных средств. Согласно российскому законодательству различий между понятиями «вклад» и «депозит» не имеется1, однако в банковской практике депозиты физических лиц чаще всего называют вкладами, а говоря о депозитах юридических лиц, подразумевают только срочные депозиты.
…

1.2. Цель, задачи и методы анализа депозитного портфеля.
Коммерческие банки выступают в роли специфических кредитных институтов, которые привлекают временно свободные средства хозяйств и физических лиц, удовлетворяя за счет этих средств различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.
К основным источникам привлечённых средств кoммерческого банка относятся:
• расчетные и другие счета и депoзиты предприятий и организация;
• вклады физических лиц;
• межбанковские кредиты и депозиты;
• средства, привлеченные путём размещения долговых ценных бумаг;
• остатки на счетах «Лоро»; особенно это актуально для банков, специализирующихся на обслуживание других банков.
…

1.3. Основные показатели оценки качества депозитного портфеля.

Анализ объема, структуры и динамики депозитного портфеля банка позволяет определить рост и снижение соответствующих групп портфеля и при условии дополнительного анализа внешних и внутренних факторов, влияющих на эту динамику, разработать меры, позволяющие корректировать показатели.
Для оценки качества пассивов могут быть использованы следующие коэффициенты:
1. Коэффициент клиентской базы.

Этот коэффициент характеризует независимость банка от «внешних» источников финансирования – межбанковских и бюджетных средств, показывая долю клиентских средств банка. При этом в клиентскую базу не включают банковские займы и средства на корреспондентских счетах как потенциально летучие.16
Нормативное значение коэффициента клиентской базы составляет 0,5-06.
…

2.3. Оценка качества депозитного портфеля банка
Обеспечение необходимой ресурсной базы для осуществления кредитной и инвестиционной политики и получение прибыли, – основные задачи, которые решает банк в процессе управления депозитами. Организуя работу по привлечению депозитов, необходимо правильно рассчитать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от их вложения в ссуды, ценные бумаги и другие активы.
Документ «Депозитная политика банка» определяет стратегию по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных кредитной и инвестиционной политикой, при этом ориентируясь на поддержание банком ликвидности и обеспечение получения прибыли.
…

2.4. Рекомендации по повышению эффективности депозитной политики банка.

Для решения имеющихся проблем при разработке депозитной политики каждому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации.
Оптимизация депозитной политики банка – это сложная многофакторная задача, в основе решения которой должны быть учтены интересы и положение экономики страны в целом, коммерческого банка, как субъекта экономики, клиента и персонала банка. Очевидно, что интересы всех участников процесса не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает согласование и учет всех сторон.
…

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня коммерческие банки предлагают клиентам разнообразные банковские продукты и услуги. Все банки в Российской Федерации по своей специфике универсальны. Имеется базовый набор банковских продуктов, услуг и финансовых инструментов, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Одной из самых востребованных деятельностей банка, является привлечение и размещение временно свободных денежных средств клиентов во вклады.
Депозиты – важный источник ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.
В то же время нельзя не сказать, что такому важному источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты, присущи и некоторые недостатки.
…