диплом Система риск-менеджмента на предприятии

1.1 Сущность риск-менеджмента

Термин «риск» с точки зрения большинства философов относится к риску в более неформальном смысле, а именно как к состоянию дел, в котором может произойти или не произойти нежелательное событие. Некоторые философы критиковали технические определения риска за то, что они слишком ограничены и не охватывают всех аспектов, которые должны быть включены в оценки риска.
По мнению этих ученых когда есть риск, должно быть что-то неизвестное или с неизвестным исходом. Поэтому знание о риске – это знание о недостатке знаний. Такое сочетание знаний и их отсутствие способствует усложнению проблем риска с гносеологической точки зрения, то есть с точки зрения познания категории «риск»0.
Риск, порожденный вероятностными нестабильными отношениями, выполняет, во-первых, функцию сохранения всего положительного в уже сложившихся общественных связях, а во-вторых, вырабатывает установку на их улучшение и развитие0.
…

1.2 Виды рисков

Многогранность такого явления, как экономические риски, создает основу для разнообразных подходов к их классификации. Учитывая широту спектра охвата рисками самых разных сфер человеческой жизнедеятельности, это явление можно охарактеризовать с разных точек зрения и в зависимости от положенного в основу классификационного признака выделить различные группы экономических рисков0
Риск формируется как совокупный фактор вероятности возникновения нежелательного события и его последствий.
Классификация предпринимательских рисков осуществляется по риск-факторам, т.е. по рынкам. Так, для западной практики здесь характерно выделение рисков процентных ставок, рынка капитала и обменных курсов. Для российских условий более адекватным и распространенным на практике представляется выделение валютного, процентного и ценового, именуемого в некоторых источниках также фондовым риска.
Некоторые российские авторы дополнительно выделяют риск производных инструментов.
…

1.3 Способы оценки рисков

Если выявление факторов риска предполагает формирование их единого ранжированного списка, то идентификация рисков может рассматриваться также как выявление факторов, но уже применительно к конкретной области. Идентификация рисков – это процедура выявления наиболее существенных качественных и количественных характеристик риска путем сопоставления с:
– размером предполагаемого ущерба от возникновения сопутствующих им событий;
– вероятностью возникновения данных событий;
– возможностями видов деятельности компании;
– результатами конкретных бизнес-процессов;
– возможностями функциональных и производственных подразделений предприятия и т.д.
Иными словами, идентификация рисков – это процедура распознавания в связи с чем-то (размер ущерба, вероятность, вид деятельности, операция).
…

1.4 Управление рисками

Риск-менеджмент – это система управления рисками, которая включает в себя стратегию и тактику управления, направленные на достижение основных бизнес-целей предприятия (рис. 1.2).0

Рисунок 1.2 – Цели риск-менеджмента предприятия
Управление рисками – это процесс, при помощи которого банк выявляет (идентифицирует) риски, проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует свои рисковые позиции, а также учитывает взаимосвязи между различными категориями (видами) рисков.
С точки зрения риск-менеджмента, деятельность предприятия сводится к принятию риска и получения за это соответствующей компенсации (экономической выгоды).
…

2.1 Характеристика предприятия

Лукойл – одна из крупнейших публичных вертикально интегрированных нефтегазовых компаний в мире, на долю которой приходится более 2% мировой добычи нефти и около 1% доказанных запасов углеводородов.
Занимается: разведкой и добычей углеводородов в 12 странах мира; переработкой сырья на своих нефтеперерабатывающих и нефтехимических заводах в России и  странах Европы; реализацией продукции через собственные сбытовые сети (в том числе АЗС) в 18 странах мира;
На долю «Лукойла» приходится около 11% запасов, 15% добычи и 15% переработки всей нефти в России. 
Рассмотрим подробнее каждое из направлений бизнеса компании.
Разведка и добыча.
Корпорация активно занимается поиском новых эффективных месторождений. По итогам 2017 года доказанные запасы углеводородов составили около 16 миллиардов баррелей н.э. (88% приходится на Россию), таких объемов компании при текущих показателях может хватить на 19 лет работы.
…

2.2 Система риск-менеджмента на предприятии

В Компании функционирует Система управления рисками и внутреннего контроля (далее – СУРиВК). Ее целью является обеспечение разумной уверенности в достижении:
стратегических и операционных целей;
целей по обеспечению сохранности активов;
целей по обеспечению соответствия всех форм отчетности установленным требованиям;
целей по соблюдению применимых требований законодательства, а также регулирующих документов организаций Группы «ЛУКОЙЛ».
В целях развития СУРиВК в 2016 году Совет директоров утвердил Политику ПАО «ЛУКОЙЛ» по управлению рисками и внутреннему контролю. Документ устанавливает единые и обязательные к соблюдению в Группе «ЛУКОЙЛ» основные принципы и подходы к организации СУРиВК, ее основные цели, а также основные задачи участников.
Подход к организации СУРиВК реализован как к системе защиты интересов Компании, состоящей из трех линий.
…

2.3 Основные стратегические и тактические риски ПАО «ЛУКОЙЛ»

Выделим следующие основные стратегические риски бизнеса компании.
1. Риск падения цен на продукцию. Одним из основных рисков является волатильность мировых цен на энергоносители. Снижение цен на нефть, газ и продукты переработки может оказать существенное влияние на финансовые показатели компании. При этом «Лукойл» обладает значительным запасом прочности благодаря одной из самых низких себестоимостей добычи в отрасли.
2. Валютные риски. Валютная составляющая в деятельности компании играет существенную роль, поэтому изменения валютных курсов может негативно сказаться на работе, поскольку большую часть выручки «Лукойл» получает в валюте.
3. Внешнеполитические риски.
…

3.1. Разработка механизма управления рисками

С точки зрения субъектов управления рисками, то к ним относятся и государство, и сами компании, которые разрабатывают стратегию риск-менеджмента.
Государству отводится регулирующая роль, которая состоит в создании правовой основы для регулирования ситуаций, в которых деятельность предприятий или отдельных лиц может порождать риск для окружающих. Промышленная и коммерческая деятельность неизбежно связана с рисками – это основа экономического роста и улучшения условий жизни. Но польза и риски иногда неравномерно распределяются среди населения.
На практике роль государства часто состоит в том, чтобы уравновешивать риск и вознаграждение не только в паре «личность – общество», но и между различными элементами и сферами интересов внутри общества – потребителями, налогоплательщиками, бизнесом.
…

3.2. Направления снижения предпринимательского риска

Ввиду того, что предпринимательская деятельность подконтрольна государству, то именно оно должно в первую очередь обеспечивать снижение рисковых ситуаций для бизнеса.
Одним из вариантов такой поддержки является своевременное обновление законодательства в ответ на изменяющиеся условия рынка.
Пример, санкционная политика западных стран требует создания механизма защиты прав предпринимателей – резидентов РФ.
С учетом анализа правовых норм и судебной практики примерами действий государства по минимизации предпринимательского риска можно назвать следующие действия правового характера:
1. В связи с тем, что риск является неотъемлемым свойством гражданско-правовых отношений и его последствия должны распределяться, исходя из принципа справедливости, целесообразно дополнить систему принципов гражданского права (основных начал гражданского законодательства), закрепленных в п. 1 ст.
…

Заключение

Категория «риск» является предметом исследования многих наук, в том числе философии, социологии, психологии. В теории экономики и предпринимательства риск также имеет особый статус. Сегодня рынок характеризуется интенсивной конкуренцией, передовыми технологиями и глобализацией экономики. Предпринимательские риски становятся достаточно серьезными. Кроме того, в будущем предпринимательские риски, вероятно, будут возрастать. Именно поэтому, особое внимание следует уделять изучению предпринимательского риска и его влияния на процесс принятия решений.
Система управления рисками, промышленной безопасностью, охраной труда и окружающей среды построена на основе международных стандартов ISO 14001 и OHSAS 18001, а также в соответствии с требованиями российского законодательства и правовых актов стран присутствия организаций Группы «ЛУКОЙЛ».
…

Список использованной литературы

1. Асаналиев, У.А. Политический риск и его влияние на характер политического процесса // Политическая лингвистика. – 2015. – № 4 (54). – С. 67-71.
2. Бажанов В.А. Проблема когнитивных искажений при оценке рисков и принятии инновационных решений / Ценности и смыслы. 2012. С. 77-91.
3. Барг, А. О. Общественное восприятие рисков, связанных с воздействием внешнесредовых факторов на здоровье населения промышленного региона / А. О. Барг, Н. А. Лебедева-Несевря, Е. А. Рязанова // Здоровье населения и среда обитания. – 2015. – № 12. – С. 12-15
4. Баринов А.Э. Риски проектного финансирования и их страхование // Страховое дело. – № 12. – 2014. – С. 9-17.
5. Беляков А.В. Банковские риски проблемы учета, управления и регулирования. – М.: БДЦ-Пресс, 2004. С. 23.
6. Борисова П.А. К концепции социальной справедливости Дж. Роулза / Вестник РГГУ Серия «Философия. Социология. Искусствоведение». 2015;(2). С. 53-56.
7. Велиева И., Волков С.
…