Развитие системы негосударственных пенсионных фондов в России

1.1. Мировой опыт развития системы негосударственных пенсионных фондов.

Повышение доли населения пенсионного возраста, роста пенсионных выплат приводит к повышению социальной нагрузки на государственный бюджет и создает социально-экономические проблемы для многих стран.
Согласно социально-демографической статистике, в период с 2005-го по 2030 год пенсионного возраста достигнут люди послевоенного поколения, на которое пришелся бум рождаемости. К тому же достаточно ясно проявляются общеевропейские тенденции снижения рождаемости и увеличения продолжительности жизни. Если сегодня лица старше 65 лет составляют 16% населения Европы, то согласно последним демографическим прогнозом ООН, к 2030 году их доля вырастет примерно до 25%, а к 2050 году – до 28%. В настоящее время в Европе на одного человека старше 65 лет приходится более 4 человек трудоспособного возраста. К 2050 году этот показатель упадет до 2,4 человека в Великобритании и до 2,3 – во Франции.
…

1.2. Становление системы негосударственных пенсионных фондов в России.

В России первые пенсионные кассы появились до 1917 года. Более полувековой перерыв в этой области имел свои негативные результаты в виде законодательного вакуума, отсутствия квалифицированных специалистов и т.д.
В 1988 году было введено дополнительное добровольное пенсионное обеспечение. В 1992 году пенсионные накопления были гражданам возвращены: государство не смогло выполнить свои обязательства.
Первым НПФ стал НПФ работников науки. Он был создан в 1990 году. Второй – Российский страховой пенсионный фонд (как и первый, на страховых принципах) был создан в форме смешанного товарищества, кроме того, имел филиалы на многих территориях России.
Первым документом, напрямую регулирующим деятельность негосударственных пенсионных фондов, стал Указ Президента РФ от 16 сентября 1992 г. N 1077 “О негосударственных пенсионных фондах”3 (в последующем в указ вносились изменения 12 апреля 1999г.).
…

1.3. Нормативно-правовая база регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов.

В сентябре 2000 г. негосударственные пенсионные фонды (НПФ) празднуют свой день рождения. Президент Б. Н. Ельцин подписал Указ № 1077 от 16 сентября 1992 г. «О негосударственных пенсионных фондах»22, положивший начало новой отрасли – негосударственному пенсионному обеспечению.
     За этот период негосударственные пенсионные фонды зарекомендовали себя как надежный и устойчивый финансовый институт, сложилась система законодательного и нормативного регулирования, сформировались механизмы перекрестного контроля за их деятельностью.
     В сентябре 2000 г. работало 286 НПФ, их суммарные активы составили около 20 млрд. руб. Общее число участников НПФ превысило 2,5 млн. человек, в том числе 258 тыс. человек получают дополнительную негосударственную пенсию. За 1999 г. в систему НПФ поступило более 1,9 млрд. руб. новых взносов.
После принятия в 1998 г.
…

Выводы по первой главе
Постоянный рост числа граждан пенсионного возраста в большинстве стран мира уже в 90-х годах прошлого столетия стал проблемой в рамках пенсионного обеспечения. Во второй половине 1990-х начались процессы переориентации действующих пенсионных систем на новые тенденции – накопительную пенсию. Сегодня в мире функционирует более 250 различных механизмов пенсионного обеспечения.
Фактически история развития НПФ связана с именем А.Гамильтона и уходит корнями в 1806 год, США. Широко масштабное распространение НПФ получили только в середине ХХ века.
Общим для НПФ во всех странах и пенсионных системах является то, что они управляются частными структурами, а государство создает экономические предпосылки и правовые нормы, позволяющие им эффективно функционировать.
Национальные пенсионные системы получили развитие в США, Германии, Швейцарии, отраслевые – во Франции и Нидерландах, индивидуальные – в Великобритании и Дании.
…

2.1. Анализ структуры современной системы негосударственных пенсионных фондов.

К 2000 году сформировалась инфраструктура организаций, специализирующихся на работе с НПФ: управляющие компании, аудиторские фирмы, специализированные депозитарии, независимые актуарии, банки, фирмы, обеспечивающие разработку программного обеспечения. На рис.2 представлена схема участников рынка негосударственного пенсионного обеспечения.

Рис.2. Участники рынка негосударственного пенсионного обеспечения
За 15 лет существования реально сложился институт негосударственного пенсионного обеспечения, насчитывающий 256 НПФ, в которых на постоянной основе работало свыше трех тысяч специалистов. По принципу организации работы с вкладчиками выделялись три группы фондов:
1. Фонды, в которых пенсионные взносы осуществляются преимущественно предприятиями и организациями-работодателями (закрытые или корпоративные (отраслевые));
2.
…

2.2. Иностранный опыт функционирования негосударственных пенсионных фондов.

Негосударственное пенсионное страхование позволяет обеспечить индивидуализацию страхования, основываясь на принципе накопления. Поэтому изучение и использование зарубежного опыта негосударственного пенсионного страхования является актуальным.
Пенсионная система Швейцарии состоит из государственного, трудового и личного пенсионного страхования. Пенсионная система Швеции состоит из трех уровней – распределительного, накопительного и добровольного.
В чилийской системе все лица, которые начинают трудовую деятельность, получают пенсию в полном объеме с общеобязательной накопительной системы. В 1981 г. у лиц, которые уже работали в то время, был выбор остаться в преобразованной солидарной системе или вступить в новую систему. Поощрительные средства в пользу новой системы были введены правительством. Оно также предоставило гарантию минимальной пенсии в случае, когда размеры пенсий в новой системе окажутся низкими.
…

2.3. Особенности функционирования негосударственных пенсионных фондов в России.

Основная деятельность НПФ — это аккумуляция пенсионных накоплений, их инвестирование в четко определенные законом виды активов, учет средств, а также назначение и выплата накопительной части пенсионных средств.
Работа негосударственных пенсионных фондов строится на 3 основных принципах:
1. НПФ — организация некоммерческая, а это гарантирует, что учредители фонда ни при каких обстоятельствах не могут получать финансовые дивиденды от деятельности пенсионного фонда.
2. Безопасное инвестирование: это означает, что все средства, которые НПФ инвестирует, вернутся обратно и принесут дополнительный доход. По закону НПФ не имеют права кредитовать другие организации. Зато им разрешается инвестировать активы в акции и облигации на фондовых рынках.
3.
…

Выводы по второй главе
Формы пенсионного обеспечения в РФ: государственное, обязательное, дополнительное пенсионное страхование и обеспечение, обязательное профессиональное пенсионное страхование.
Существуют следующие разновидности НПФ:
1. Фонды, в которых пенсионные взносы осуществляются преимущественно предприятиями и организациями-работодателями (закрытые или корпоративные (отраслевые));
2. Фонды, ориентированные на работу как с юридическими, так и с физическими лицами (смешанные НПФ);
3. Фонды, ориентированные на работу с жителями отдельной территории. Взносы в такие фонды осуществляются физическими лицами (открытые фонды).
Система НПФ, которая действует в РФ по состоянию на 31.10.2014 представлена 120 фондами, которые имеют действующую лицензию без ограничения срока действия. Они располагают собственным имуществом на сумму более 2,1 трлн. рублей, пенсионными накоплениями 1,1 трлн. рублей, пенсионными резервами в размере 861,5 млрд. рублей.
…

3.1. Проблемы развития негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации.

На современном этапе в Российской Федерации существует целый комплекс проблем, решение которых стоит на порядке дневном в ближайшей перспективе развития пенсионной реформы. Детально этот комплекс проблем будет проанализирован в данной главе на предмет их сущности, перспективности и путей решения.
1. Одной из основных проблем деятельности современного множества НПФ является неэффективное регулирование, вызванное большим количеством органов с аналогичными контролирующими функциями. Так, в Российской Федерации регулирование и контроль за деятельностью НПФ относится к ведению Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР), Министерства здравоохранения и социального развития, Пенсионного фонда, Министерства финансов.
…

3.2. Перспективы развития негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации.

Вопросы пенсионного обеспечения касаются каждого человека. Но, в настоящее время, подавляющее большинство населения до сих пор не имеет четкого представления о негосударственных пенсионных фондах, не знает об их существовании и тех услугах, которые они предлагают.
При существующей системе государственного пенсионного обеспечения большинство граждан получат пенсию, которая существенно ниже их дохода. Сегодня российская пенсия чуть больше 20% от средней заработной платы. Поэтому государство и стимулирует граждан самим откладывать денежные средства на пенсию. Достижение нормального уровня замещения пенсией утерянного заработка и, следовательно, обеспечение достойной жизни на пенсии возможно только за счет личного участия, ведь каждый гражданин имеет возможность формирования дополнительной пенсии за счет регулярных добровольных отчислений в негосударственные пенсионные фонды.
…

3.3. Пути решения проблем современной системы негосударственных пенсионных фондов.

В топ-десятку, контролирующую более 75% совокупного объема имущества НПФ, входят с явным доминированием НПФ «Газфонд» (37,0%), НПФ «Благосостояние» (18,4%), НПФ «Лукойл-Гарант» (6,7%), Ханты-Мансийский НПФ (3,1%) и НПФ «Электроэнергетики» (3,6%). Таким образом, остальные 25% имущества распылены между 144 фондами. Наибольший размер пенсионных накоплений граждан отмечен у НПФ «Благосостояние». Второе место в рейтинге занимает НПФ «Лукойл-Гарант», а третье – НПФ «Норильский никель», НПФ «Газфонд» оказался в этом рейтинге на четвертом месте. Максимальное же количество застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию наблюдается в НПФ «Лукойл-Гарант», а самое наименьшее количество в Русском фонде пенсионной опеки. Что касается количества участников по негосударственному пенсионному обеспечению, то у НПФ «Благосостояние» самый высокий показатель, а у НПФ «Индустриальный» самый низкий.
…

Выводы по третье главе
Проблемы функционирования НПФ: неэффективное регулирование, вызванное большим количеством органов с аналогичными контролирующими функциями; проблема должного надзора и контроля над деятельностью НПФ; низкая инвестиционная привлекательность НПФ, что обусловлено низким уровнем доверия населения; незначительность масштабов отрасли негосударственного пенсионного обеспечения; неразвитость системы пенсионного страхования; непрозрачность деятельности НПФ; проблема качества управления активами НПФ; проблема корпоративного управления; проблема оценки эффективности работы.
…

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Постоянный рост числа граждан пенсионного возраста в большинстве стран мира уже в 90-х годах прошлого столетия стал проблемой в рамках пенсионного обеспечения. Во второй половине 1990-х начались процессы переориентации действующих пенсионных систем на новые тенденции – накопительную пенсию. Сегодня в мире функционирует более 250 различных механизмов пенсионного обеспечения.
Фактически история развития НПФ связана с именем А.Гамильтона и уходит корнями в 1806 год, США. Широко масштабное распространение НПФ получили только в середине ХХ века.
Общим для НПФ во всех странах и пенсионных системах является то, что они управляются частными структурами, а государство создает экономические предпосылки и правовые нормы, позволяющие им эффективно функционировать.
Национальные пенсионные системы получили развитие в США, Германии, Швейцарии, отраслевые – во Франции и Нидерландах, индивидуальные – в Великобритании и Дании.
…

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые источники
1. Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г. (ред. от 29.12.2015)
«О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования». – Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_89925/
2. Постановление Правительства РФ от 19 июня 1994 г. N 730 «Вопросы Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения Российской Федерации». – Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_24562/
3. Федеральный закон № 75-ФЗ от 07.05.1998 (ред. от 30.12.2015) «О негосударственных пенсионных фондах». – Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18626/
4. Постановление Правительства РФ от 17 ноября 1994 г.
…