Система безналичных расчетов России и направления ее совершенствования

1.1 Значение и сущность безналичных расчетов

На любом этапе развития экономики расчёты и платежи являются неотъемлемой частью взаимоотношений хозяйствующих субъектов, строящихся на удовлетворении взаимных требований и обязательств. Наиболее распространенной формой расчётов является безналичная.
С течением времени функции системы безналичных расчётов в экономике меняются. В связи с такими изменениями возникает необходимость в дополнении понятийного аппарата данной экономической категории, что позволяет рассматривать проблему в различных аспектах. Таким образом, вопрос о том, что такое безналичные расчёты, является актуальным на любой стадии развития экономики и не имеет однозначного толкования.
Краткое или развёрнутое определение данной категории, играющей одну из самых важных ролей в экономике, имеет множество вариантов. Авторы в научных публикациях по-разному подходят к её толкованию.
…

1.2 Виды и характеристика форм безналичных расчетов

Безналичные расчеты делятся:
1) По обязательствам предприятия (организации) перед бюджетом, а также внебюджетными фондами.
2) По товарным операциям, хозяйственным договорам.
К товарным операциям можно отнести куплю-продажу сырья, материалов, готовой продукции, а к нетоварным, например – расчеты с коммунальными учреждениями [17, с. 41].
Также товарные операции проводят с использованием форм безналичных расчетов:
• платежные поручения;
• с помощью аккредитива;
• инкассо;
• с помощью чеков;
• с помощью пластиковых карт.
Классификация безналичных расчетов по определенным признакам представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Классификация форм безналичных расчетов [17, с. 42]

Современные российские банки в большей или меньшей степени используют каждый из представленных видов расчетных документов.
Наиболее часто применяемой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями (рис. 2).
…

1.3 Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов в России

Существует система нормативно-правовых актов, построенной по иерархическому признаку, которая регулирует банковскую деятельность в целом и осуществление безналичных расчётов в частности.
Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция Российской Федерации, обладающая высшей юридической силой, прямым действием, а также применяющаяся на всей территории Российской Федерации. Кроме этого, все законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации, согласно части 1 статьи 15 Конституции [1], не должны противоречить Конституции Российской Федерации.
Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к банковским операциям особое место занимают акты Центрального банка Российской Федерации.
…

2.1 Анализ основных экономических показателей финансово-кредитной организации

ООО КБ «Ренессанс Кредит», один из лидирующих банков сектора потребительского кредитования в России, предлагает физическим лицам потребительские кредиты, банковские карты, вклады и другие услуги.
Основанный в 2003 году, ООО КБ «Ренессанс Кредит» (далее – Банк) входит в ТОП-100 крупнейших российских банков (51-е место на 1 января 2018 года) и работает более чем с 10 миллионами клиентов в России.
Основным владельцем Банка является Группа ОНЭКСИМ – один из ведущих российских инвесторов, который владеет диверсифицированным портфелем активов в сфере финансовых услуг, в энергетической и других отраслях экономики
Банк создан в соответствии с решением учредителя от 15 сентября 1999 года с полным фирменным наименованием – Коммерческий Банк «АльянсИнвест» (Общество с ограниченной ответственностью), с сокращенным наименованием – ООО «КБ «АльянсИнвест».
…

2.3 Проблемы безналичных расчетов в банке и пути их решения

На сегодняшний день перед системой безналичных расчетов в ООО КБ «Ренессанс Кредит» стоят следующие проблемы:
• низкая скорость совершения платежей;
• задержки расчетов;
• проблема использования аккредитивов во внутренних расчетах;
• проблема вексельного обращения;
• защита межбанковских переводов от несанкционированного доступа;
• проблемы расчетов с пластиковыми картами.
Значительной проблемой является задержка расчетов банками, РКЦ, предприятиями. Эти задержки связаны с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией и нарушением в расчетах по вине самого банка. С введением расчетов банка через корсчета появляется проблема сбоев и задержек расчетов в РКЦ. Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка.
…

Заключение

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Особенностью безналичных расчетов является то, что еще одним необходимым участником расчетных правоотношений является банк (или несколько банков).
В современных условиях используются следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования, чеки, аккредитивы, векселя.
Все виды безналичных расчетов регламентируются множеством нормативно-правовых актов. Важнейшими из них являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.
Практические аспекты осуществления безналичных расчетов были представлены на примере ООО КБ «Ренессанс Кредит».
…