Тема: «Комплексная оценка бизнес-рисков организации (на примере ООО «Электроаппарат»)»

1.1 Понятие бизнес-риска и его классификация
В процессе комплексной оценки бизнес-рисков компании выявляют и изучают важные элементы внешней и внутренней среды, которые могут оказать существенное влияние на способности организации достигать своих стратегических целей и реализовывать выбранные стратегии. Стратегия – это общая концепция того, что как достигаются цели организации, решаются стоящие перед ней проблемы и распределяются необходимые для этого организационные ресурсы, это направление и сфера деятельности организации в долгосрочной перспективе, которая достигает изменение среды за счет конфигурации ресурсов и компетенции с целью выполнения ожидания заинтересованных сторон.
Процессы принятия решений при реализации стратегии происходят, как правило, в условиях наличия той или иной меры неопределенности, возникающей в результате действия следующих факторов:
1.
…

1.2 Операционный риск. Методы его оценки
Операционный риск – риск, связанный с выполнением компанией бизнес-функций, включая риски мошенничества и внешних событий, кроме того, риски, связанные с внутренними сторонами деятельности компании: управление, технология, производство, маркетинг, финансы, кадры, бизнес-культура и т.п.
Экономические ресурсы могут выступать в различных формах, и, в соответствии с этим операционные потери, которые проявляются в их необусловленном использовании, также могут принимать разные формы (например, материальные, временные, информационные). Таким образом, реализация некоторых операционных рисковых событий может не приводить к прямым денежным потерям или эти виды потерь сложно с достаточной точностью выразить в денежном эквиваленте (например, потери качества предоставления услуг, потери времени).
…

1.3 Финансовый риск. Методы его оценки
Финансовый риск – вероятность наступления ущерба компании в результате их деятельности.
Выделяют следующие виды финансовых рисков:
1. Кредитный риск.
Это риск, связанный с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы внешнего займа. Кредитный риск возникает в процессе делового общения предприятия с его кредиторами: банком и другими финансовыми учреждениями; контрагентами: поставщиками и посредниками; а также с акционерами.
Оценка кредитных рисков по модели Э.
…

2.1 Общая характеристика и основные показатели деятельности ООО «ЭЛЕКТРОАППАРАТ»
Общество с ограниченной ответственность «Электроаппарат» (ООО «ЭЛЕКТРОАППАРАТ») зарегистрировано 07.06.2004.
Юридический адрес ООО «ЭЛЕКТРОАППАРАТ»: город Хабаровск, улица Руднева, 75, 20
Руководство текущей деятельностью общества осуществляется Генеральным директором Общества – единоличным исполнительным органом общества.
Виды деятельности акционерного общества:
– текущая деятельность – производство и реализация комплектных низковольтных устройств, низковольтной аппаратуры, товаров народного потребления, оказание услуг промышленного характера, услуги автотранспорта, аренда и другие.
– инвестиционная деятельность связана в основном с капитальными вложениями в основные фонды и нематериальные активы по программе технического перевооружения.
Существующая организационная структура включает: основные и вспомогательные производства; службу качества; управление безопасности.
…

2.2 Оценка операционных рисков ООО «ЭЛЕКТРОАППАРАТ»
Оценка рисков компании рассматривается с точки зрения потенциального инвестора ООО «ЭЛЕКТРОАППАРАТ».
Требуется выполнить PEST-анализ (или STEP-анализ) ООО «ЭЛЕКТРОАППАРАТ», которая занимается производством электрооборудования. Наиболее важные факторы макроокружения, влияющие на рассматриваемую организацию, их влияние и возможные действия предприятия, занесены в таблицу 2.2.

Таблица 2.2
Обобщение результатов PEST-анализ

Факторы макросреды
Влияние на предприятие («Т » или «1»)
Сила влияния (в баллах от «-5» до «+5»)
Возможные действия предприятия
Сила
влияния
после
принятия
мер
Политические факторы:
1. Реализация
Государственной
программы
«Энергоэффективность и развитие энергетики» на 2013-2020 годы
Т
+2
Тщательная
подготовка
документации,
предоставляемой для
участия в
Государственной
программе
+3
2.
…

2.3 Оценка финансовых рисков ООО «ЭЛЕКТРОАППАРАТ»
1. Оценка кредитного риска по модели Э. Альтмана проводится по формуле:
Z = 1,2 х К1 + 1,4 хК2 + 3,3 хК3 + 0,6 хК4 + К5 = 1,2×2 919 851/4 084 380+1,4×471 103/4 084 380+3,3×610 874/4 084 380+0,6×471 075/754 415+5 001 640/4 084 380=3,11
По результатам оценки кредитного риска ООО «ЭЛЕКТРОАППАРАТ» можно сделать вывод о низком уровне вероятности банкротства.
2. Оценка процентного риска с помощью метода ГЭП-анализ позволяет проанализировать структуру баланса предприятия относительно тех активов, которые подвержены колебанию процентных ставок, определить их соотношение и эффективность формирования.
Абсолютный ГЭП = 46 216-752 659=-706 443 (значение отрицательное)
Абсолютный ГЭП (разница между активами, подверженными изменению процентных ставок, и пассивами, подверженными изменению процентных ставок) демонстрирует чистый процентный доход.
…

Заключение
Целью работы являлась комплексная оценка бизнес-рисков организации. По результатам проведенного исследования были сделаны следующие выводы.
Бизнес-риск – вероятность и угроза утраты доли активов (инвестиций) в связи с неправильно выбранными направлениями в бизнес-деятельности.
Бизнес-риск компании можно разделить на следующие категории риска:
1. Операционный риск компании – это риск, связанный с наличием негативных факторов, которые существуют за пределами предприятия и могут на него воздействовать (факторы, оказывающие косвенное воздействие на предприятие и факторы, непосредственно влияющие на предприятие и испытывающие ответное влияние со стороны предприятия);
2. Финансовый риск – вероятность наступления ущерба компании в результате их деятельности. Его сущность заключается в наступлении неблагоприятного события с отрицательными экономическими последствиями в форме потерь прибыли, дохода и капитала.
Объектом исследования является АО «Чебоксарский электроаппаратный завод».
…