Управление рисками

1.1. Понятие и классификация рисков

Риск – это вероятность возникновения убытков или снижения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. Развитие рыночных отношений ведет к усилению конкурентной борьбы, поэтому организациям, которые хотят выжить в этих условиях, необходимо решаться на внедрение различных новшеств и предпринимать смелые решения. Это, в свою очередь, значительно усиливает риск, и компаниям приходится мириться с его неизбежностью, постоянно контролировать, прогнозировать и уменьшать степень его негативного воздействия. Риск присущ практически любой сфере человеческой деятельности, в том числе и банковскому делу. Но им можно и нужно управлять [28, с.54].
Риск нельзя рассматривать исключительно как отрицательное явление. Роль, которую он играет в функционировании отдельных предприятий и экономики в целом, проявляется, прежде всего, в его функциях. Выделяют следующие функции риска:
1. Инновационная.
…

1.2. Методы анализа и оценки рисков коммерческого банка

Главным принципом работы коммерческих банков является стремление к получению прибыли. И ее размер всегда прямо пропорционален размеру возможного риска: чем выше шанс получить выгоду, тем больше вероятность потерь. Поэтому своевременный учет факторов риска и минимизация их отрицательного влияния играют в современном мире важную роль для каждой коммерческой организации.
Оценка риска – это количественное определение затрат, связанных с проявлением рисков на определенном этапе деятельности банка. Цель оценки рисков состоит в определении соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям. Выделяют качественные и количественные методы анализа рисков. Качественный анализ включает идентификацию и оценку источников, возможных зон риска, гипотетических негативных последствий, обсуждение мероприятий по их минимизации – все то, что не может быть выражено в количественных показателях.
…

1.3. Российские и зарубежные методики управления рисками

Развитие мирового финансового рынка в современном мире тесно связано с инновациями и глобализацией. Эти процессы повышают эффективность их функционирования, но вместе с тем вызывают определенные риски, нуждающихся в минимизации. Поэтому сегодня организациям так важно уметь ориентироваться в текущей экономической ситуации, объективно оценивать собственный потенциал и возможные преграды на пути к достижению цели.
В западной практике активно применяются процессы управления рисками. Существуют международные и национальные стандарты (Австралии и Новой Зеландии, Великобритании, Канады, Японии и других стран), которые регулируют методы минимизации рисков. Управление рисками регулируется следующими международными актами:
– интегрированная модель управления рисками, принятая Комитетом спонсорских организаций Комиссии Тредвея (модель COSO–ERM) в США в 2001 году.
…

2.1. Общая характеристика банка

Банк «Урал ФД» является крупнейшим самостоятельным региональным банком Пермского края. Он обладает сетью современных офисов, банкоматов и партнеров. Полное официальное наименование организации: публичное акционерное общество коммерческий банк «Уральский финансовый дом». Сокращенное наименование – ПАО АКБ «Урал ФД».
Миссия «Урал ФД» – дарить своим клиентам не только удобные финансовые решения для реализации желаний, но и делать каждое их обращение в компанию приятным и радостным [30].
Цели «Урал ФД»:
– сохранение безубыточности бизнеса;
– рост объемов кредитования в сегменте крупного и среднего бизнеса;
– обеспечение бесперебойной работы информационных систем банка;
– повышение качества сервиса.
Достижение поставленных целей возможно за счет реализации следующих задач:
– работа с физическими и юридическими лицами;
– продвижение бренда;
– развитие информационных технологий банка.
…

2.2. Анализ финансового состояния банка

Анализ финансового состояния позволяет организации выявить основные проблемы, связанные с ее текущим положением.
Для проведения анализа финансового состояния ПАО АКБ «Урал ФД» рассмотрим основные показатели организации за 2014-2016 годы по данным бухгалтерской отчетности (Приложение 3, Приложение 4). Аналитический баланс активов и пассивов банка «Урал ФД» представлен в таблице 3.

Таблица 3 – Аналитический баланс ПАО АКБ «Урал ФД»
Статья баланса
2014 г.
2015 г.
2016г.
Прирост в 2016 к 2015, %

тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%

1
2
3
4
5
6
7
8
АКТИВЫ
1.Наличность
3 505 060
13,7
3 758 525
14,9
2 274 575
9,4
-39,48
2. Обязательные резервы
193 145
0,8
130 387
0,5
150 920
0,6
+15,7
3. Ссудная задолженность
18 665 963
72,9
16 186 591
64,1
17 192 230
71,2
+6,21

Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
6
7
8
3.1. Кредиты и прочие размещенные средства
18 664 283
72,9
16 184 911
64,1
17 190 551
71,2
+6,21
3.1.1.
…

2.3. Кредитная политика и система управления рисками

Политика банка «Урал ФД» по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержен банк, а также на постоянную оценку их соответствия установленным лимитам. Совет директоров несет ответственность за надлежащее функционирование систем контроля по управлению рискам, за управление ключевыми рисками, а также за одобрение крупных сделок. Правление несет ответственность за мониторинг и внедрение мер по снижению рисков, а также следит за тем, чтобы банк осуществлял деятельность в установленных пределах рисков.
В ПАО АКБ «Урал ФД» назначен Ответственный сотрудник – начальник Управления Финансового Мониторинга, который отвечает за реализацию в Банке Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ их осуществления.
Организационная структура службы внутреннего контроля ПАО АКБ «Урал ФД» представлена на рисунке 1.
…

3.1. Предложения по оптимизации управления рисками в ПАО АКБ «Урал ФД»

В рамках программы мероприятий по усилению внутреннего контроля за рисками перед банком стоят следующие задачи:
– экспресс – оценка текущего состояния кредитного портфеля корпоративных заемщиков для определения существующей и потенциальной проблемности в новых условиях рынка;
– срочная актуализация состояния всех заемщиков по уточненным критериям;
– регулярное агрегирование более детальных данных мониторинга;
– уточнение критериев выбора между санацией и взысканием проблемной задолженности;
– усиление контроля за злоупотреблениями сотрудников;
– усиление подразделений, ответственных за работу с внешними третьими лицами (контрагентами, клиентами, партнерами и надзорными органами), в части идентификации, обновления данных, а также проведения мероприятий по оценке и снижению рисков в деятельности компании.
…

3.2. Мероприятия по изменению оценки кредитоспособности юридических лиц

В 2016 году общая сумма просроченной задолженности составила
1 005 745,4 тыс. руб., из них более 72% – это задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
С целью минимизации рисков кредитования следует провести работу по:
– проведению углубленного анализа контрагентов заемщиков, их финансового состояния и обслуживающих банков;
– сокращению объемов кредитования заемщиков без оформления имущественного обеспечения, в том числе – в обязательном порядке по овердрафтному кредитованию;
– оформлению в качестве основного обеспечения залога ликвидного имущества (генерирующая доходы недвижимость, оборудование, транспортные средства) с рассмотрением в качестве приоритетной задачи сокращение объемов кредитования под залог товаров в обороте.
…