1 Открыть счета бухгалтерского учета учебной формы по приведенным ниже данным 2

1.Открыть счета бухгалтерского учета учебной формы по приведенным ниже данным.
2.Записать в журнале регистрации и на счетах бухгалтерского учета учебной формы хозяйственные операции по движению материалов.
3. Подсчитать итог по журналу операций, обороты за месяц и остатки на конец отчетного периода по счетам бухгалтерского учета.
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета. Сверить итог оборотов оборотной ведомости с итогом журнала регистрации операций.
5. Заполнить: Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода, согласно Приказа Министерства Финансов РФ № 66 (в ред. Приказа МФ РФ № 124).
.
Исходные данные для оформления Бухгалтерского баланса:
Организация: ООО «Луч»
Организационно-правовая форма предприятия / форма собственности – общество с ограниченной ответственностью/ частное;
Вид деятельности – Производство частей и принадлежностей автомобилей (согласно ОКВЭД, код группировок видов экономической деятельности – 34.3)
:
Выписка из Информационного письма Петростата: ОКВЭД 34.3;
ОКПО 82135681
ОКФС 16
ОКОПФ 65.
Свидетельство о присвоении ИНН: ИНН 7825391588.
Юр. адрес: 195298, г.СПб., ул. Мира дом 5, лит. А.
ООО «Луч» зарегистрировано 22. 12.2014г («Свидетельство о государственной регистрации» от 22 декабря 2014 г., ИНН: 7825391588). Уставный капитал объявлен в размере 238 600 руб.
2) Балансовая информация на 1 января 2015 г.:
Уставный капитал 238 600 руб.
Дебиторская задолженность со стороны учредителей в размере 200 000 руб.
Денежные средства на расчетном счете на сумму 38 600 руб.
Исходные данные хозяйственной деятельности ООО «Луч» за апрель 2015 г.
1. На предприятии учетной политикой предусмотрен учет материалов на счете 10 по покупной цене с выделением затрат по заготовке и доставке материалов на субсчете к счету 10 (10 ТЗР).
2.Ведомость начальных остатков по синтетическим счетам на 01.04.2015г.:
Наименование счетов Сумма, руб.
Основные средства 120 000
Материалы 60 000
Расчетные счета 84 000
Расчеты с учредителями 45 000
Уставный капитал 238 600
Прочие доходы и расходы (кредитовый остаток) 37 000
Расчеты по налогам и сборам 17 800
Расчеты с персоналом по оплате труда 15 600
Расшифровка к счету «Материалы»: материалы по покупной цене 50000 руб., ТЗР 10000 руб.
3. Хозяйственные операции за отчетный период:
№ п/п Документ и краткое содержание
операции Сумма,
руб. Корреспонденция счетов
Частная Общая Дебет Кредит
1. Учредительный договор, акт приемки
Поступили материалы в качестве вклада в уставный капитал по согласованной учредителями оценке
45000
2. Счет-фактура ООО «Маяк»
Акцептован счет поставщика материалов
-стоимость материалов
-НДС
17600
3520
21120
3. Счет-фактура ООО «Импульс»
Акцептован счет поставщика материалов
– стоимость материалов
-НДС
38500
7700
46200
4. Счет транспортной организации
Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов от железнодорожной станции до склада предприятия
-стоимость перевозки
-НДС
1200
240
1440
5. Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности ООО «Маяк» и ООО «Импульс»
?
6. Лимитно-заборные карты и требования
Отпущены со склада в производство материалы по покупной стоимости
-на производство продукции
-на содержание и ремонт оборудования
-вспомогательным цехам
-общехозяйственным службам
3800 1670 950 570
6990
7. Расчет бухгалтерии
Произведено списание ТЗР:
-на производство продукции
-на содержание и ремонт оборудования
-вспомогательным цехам
-общехозяйственным службам
?
?
?
?
?
8. Расчет бухгалтерии
Произведено списание НДС по приобретенным материалам в уменьшение задолженности бюджету
?
9. Акт инвентаризации
В результате инвентаризации выявлены на складе в оценке по фактическим ценам:
-недостача материалов
-излишки материалов
-восстановлен НДС по недостаче материалов
3200
1500
640
10. Приказ по предприятию, акт инвентаризации
Недостача материалов отнесена на материально-ответственное лицо:
-по фактической цене
-разница между рыночной ценой и фактической себестоимостью материалов
3840
600
11. Расчетно-платежная ведомость, приказ по предприятию
Произведены удержания из заработной платы работника за недостачу материалов
350
12. Расчет бухгалтерии
Отнесена по назначению соответствующая часть разницы между рыночной ценой и фактической себестоимостью материалов
?
13. Расчет бухгалтерии
Отнесены по назначению расходы
-вспомогательного производства
-общепроизводственные расходы
-общехозяйственные расходы
?
?
?
?
Итого
?
?