Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса на 1 декабря 20__ г Аналитический учет ведется только к счету “Расчеты с подотчетными лицами” 2

Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса на 1 декабря 20__ г.

Аналитический учет ведется только к счету “Расчеты с подотчетными лицами”

2. Записать хозяйственные операции за декабрь в Журнале хозяйственных операций и

на счетах синтетического и аналитического учета

3. Составить оборотные ведомости за декабрь по счетам синтетического и аналитического учета

4. Составить бухгалтерский баланс на 1 января 20__ г.

Баланс ЗАО “Ритм” на 1 декабря 20__ г. руб.
№ Актив Сумма № Пассив Сумма
1 Основные средства 240000 8 Уставный капитал 301400
2 Материалы 47800 9 Прибыль отчетного периода 82900
3 Основное производство 63200 10 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам  
4 Расчеты с покупателями и заказчиками   11 Расчеты с поставщиками и подрядчиками  
5 Расчеты с подотчетными лицами 1600 12 Расчеты с персоналом по оплате труда 27160
6 Расчетные счета 72700 13 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 12800
7 Касса 2650 14 Расчеты по налогам и сборам 3690
  Баланс 427950   Баланс 427950

Остатки по счетам аналитического учета к счету “Расчеты с подотчетными лицами” на 1 декабря 20__ г.
№ Наименование аналитических счетов Сумма, руб.
1 Экспедитор Трунов Т.И.(аванс на оплату транспортных услуг) 700
2 Заведующий складом Жуков С.А. (на приобретение резинотехнических изделий) 900

Итого 1600

Хозяйственные операции за декабрь 20__ г.
№ Документы и содержание операции Сумма, руб. № Документы и содержание операции Сумма, руб.
1 Счет № 27 ОАО “Шлюзы” и приходный ордер № 3 Акцептован счет поставщика за материалы 9230 7 Расчетно-платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата работникам за ноябрь 27160
2 Авансовый отчет № 8 Списаны в затраты на производство транспортные расходы согласно авансовому отчету Трунова Т.И. 525 8 Расчет бухгалтерии Начислены страховые взносы на заработную плату рабочих за декабрь 11000
3 Приходный кассовый ордер № 5 Экспедитором Труновым Т.И. сдан в кассу остаток неиспользованного аванса 175 9 Требования № 23-25 Отпущены со склада в производство материалы 20180
4 Выписка с расчетного счета в банке Получено в кассу на выплату заработной платы работникам за ноябрь 27160 10 Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы рабочих за декабрь 3000
5 Наряды № 52-73 Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции за декабрь 31000 11 Авансовый отчет № 14 Приобретены резинотехнические изделия согласно утвержденному авансовому отчету Жукова С.А. 800
6 Выписка с расчетного счета в банке Перечислено в погашение задолженности  

органам социального страхования 12800 12 Расходный кассовый ордер № 19 Выданы командировочные юристу Дрееву О.Н. 2620

бюджету по налогам и сборам 3690

Итого 16490