Задача 1. Предприятие «Онкор» отгрузило по договору поставки предприятию «Белла» товар на сумму 120 тыс. руб. (включая НДС по ставке 18%). Позднее предприятие «Онкор» уступило право требования оплаты по указанному договору предприятию «Болл». Определите оборот, облагаемый НДС у предприятия «Онкор»,…
Налоговой проверкой 9 августа текущего года налоговой декларации, представленной индивидуальным предпринимателем за истекший год, дополнительно начислено 130 тыс. руб. дохода, облагаемого НДФЛ, в том числе к доплате 16,9 тыс. руб. Платеж предпринимателем был произведен 1 октября текущего года; в бюджет…
НДС, начисленный с авансов. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ при получении аванса продавец должен определить налоговую базу и исчислить НДС. Налоговая база в данном случае определяется как сумма полученной оплаты с учетом НДС (абз. 2 п.…
Самохвалов А.П. коммерческий директор торгового дома «Семья» г. Владивостока принят на работу 10 января. Торговый дом «Семья» является российской организацией. Самохвалов Антон Павлович в истекшем налоговом периоде получил следующие доходы: зарплата: январь – 22 200 руб., февраль –22 200 руб.,…
(7.1) ООО «Веселая компания» заключило импортный контракт с чешским поставщиком на закупку 25 т разливного пива с нормативным содержанием этилового спирта 9% для дальнейшей его реализации местным покупателям. Контрактная стоимость товара – 50 000 евро. Таможенная стоимость данной партии совпадает с…
Российская организация заключила два договора с итальянской фирмой-перевозчиком на доставку груза автомобильным транспортом: по первому договору груз доставляется из Смоленска в Астрахань и обеспечивает перевозчику доход в 100 тыс. руб., по второму — из Рима в Москву и приносит доход…
Инспекция ФНС РФ доначислила налоговому агенту налог на прибыль, подлежащий уплате с доходов иностранной организации, полученных от источников в РФ, поскольку на момент выплаты доходов иностранным организациям в нарушение ст. 310 и 312 НК РФ у них отсутствовали документы, оформленные…
Налог на доходы физических лиц перечислен налоговым агентом по месту нахождения головного предприятия, несмотря на то, что удержание налога с работников осуществлялось по месту нахождения филиала. По мнению ИФНС РФ, налоговым агентом нарушены нормы п. 7 ст. 226 НК РФ,…
ОАО «Альфа» 30.12.2012 осуществило сделку по продаже 300 ед. акций с ОАО «Омега». Акции не обращаются на организованном рынке ценных бумаг. Оплата произведена на следующий рабочий день – 31.12.2012. По условиям договора отсрочка передачи ценных бумаг составляет 7 мес. (дата…