В октябре 2014 года мебельная фабрика приобрела и оплатила материалы для производства мебели на сумму 2880 тыс

Выручка от продажи поступила в кассу и на расчетный счет фабрики в сумме 750 тыс. руб. – данная запись необходима в книге продаж, как реализация продукции, который также входит в базу исчисления НДС. При реализации продукции НДС определяется по ставке 18 % от стоимости самой реализации, но так как в задаче описано, что денежные средства в сумме 750 тыс. руб. поступили в кассу и расчетный счет, то здесь подразумевается и сумма НДС, которая уже сидит в этой сумме выручки, таким образом НДС с выручки составила 750 000*18/118=114406,78 руб.
3. В октябре 20 комплектов мебели было отгружено оптовому покупателю по цене 4100 руб. за комплект с отсрочкой платежа до 10 ноября 2014 г. Так как моментом определения налоговой базы (статья 167 НК РФ) является наиболее ранняя из следующих дат:
день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Условимся, что сумма в цену реализации комплекта оптовику (4100 руб.) НДС не включен.
То сумма НДС с суммы реализации оптовику 4100*20=82000 руб., НДС= 82000*18%=14760 руб. подлежит отражению в книге продаж, как НДС с реализации авансом в счет оп…