Оценка кредитного риска как одна из основных проблем банковского риск-менеджмента (юридических лиц) (на примере АО АИКБ «Енисейский объединенный банк»

1.1 Понятие риск-менеджмента кредитного банка

В последние несколько лет кредитные портфели и прочие кредитные активы, находящиеся во владении банков, стали все более сконцентрированными на менее кредитоспособных заемщиках. Подобная ситуация стала причиной, по которой ряд банков стал более уязвимым в период экономических спадов, понеся значительные кредитные потери в таких секторах, как телекоммуникации, кабельные сети, энергетика и коммунальные услуги.
Концентрация кредитов низкого качества в портфелях выданных займов определена следующими двумя главными причинами.
– существует так называемая дезинтермедиация1 банков, начавшаяся в 70х гг.
…

1.2 Понятие кредитного риска, классификация кредитных рисков

Кредитный риск связан с вероятностью возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом (заемщиком)/эмитентом финансовых обязательств перед банком, в соответствии с условиями договора, контракта сделки и т. д.
Кредитный риск возникает в отношении корпоративного кредитования, кредитования предприятий МСБ и физических лиц, а также межбанковских операций, операций на долговых рынках капитала, сделок РЕПО, торговых и внебалансовых операций, таких как выпуск аккредитивов или гарантий третьей стороне.
Кредитоспособность заемщика
Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.
Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности найти средства для погашения ссуды.
…

2.2 Анализ финансовой деятельности банка

Полное наименование в соответствии с уставными документами Банка: Акционерный инвестиционный коммерческий банк «Енисейский объединенный банк» (акционерное общество).
Сокращенное наименование, указанное в Уставе Банка: АО АИКБ «Енисейский объединенный банк».
Головной офис Банка распложен по адресу: 660049, Россия, г. Красноярск, ул. Карла Маркса, дом 62.
«Енисейский объединенный банк» позиционирует себя как банк, который ориентирован на сотрудничество с физическими лицами, а также с корпоративными клиентами Красноярского края (2-ое место в регионе по размеру активов). Банк выступает уполномоченным банком Красноярской краевой администрации, занимается обслуживанием и кредитованием муниципальных предприятий и организаций региона. Банк был основан в г.Енисейске в 1994 году. Через четыре года он приобрел статус уполномоченного банка Эвенкийского автономного округа. В 1999 году были увеличены активы за счет присоединения КБ «Лесосибирский».
…

2.3 Анализ кредитного риска в АО АИКБ «Енисейский объединенный банк»

Рассмотрим подробнее структуру кредитного портфеля банка, в динамике, за 3 последних года.
Таблица 2.1. – структура кредитного портфеля в разрезе категорий клиентов
Статья баланса
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
Изменение
за период
АКТИВ
4 598 151
100,0%
5 580 027
100,0%
6 530 186
100,0%
1 932 035
42,0%
Кредиты банкам
1 000 740
21,8%
1 900 000
34,1%
3 204 347
49,1%
2 203 607
220,2%
Кредиты
юридическим лицам
806 936
17,5%
832 438
14,9%
302 717
4,6%
-504 219
-62,5%
Кредиты ИП
136 083
3,0%
137 603
2,5%
24 717
0,4%
-111 366
-81,8%
Кредиты
физическим лицам
1 183 757
25,7%
1 064 253
19,1%
1 007 418
15,4%
-176 339
-14,9%
ВСЕГО КРЕДИТЫ
3 127 516
68,02%
3 934 294
70,51%
4 539 199
69,51%
1 411 683

Итак, мы видим, что в исследуемом периоде структура кредитного портфеля банка существенно изменилась.
…

3. Рекомендации по снижению кредитного риска в АО АИКБ «Енисейский объединенный банк»

3.1 Предложения по совершенствованию регулирования (или управления) кредитного риска

Проведенные исследования деятельности банка, в части размещения денежных средств, позволяют сделать следующий вывод – в течение исследуемого периода банк сворачивает все клиентские программы кредитования, переориентируя собственные активные операции, в большей части, к размещению остатков денежных средств в Центральном Банке Российской Федерации.
Объективности ради необходимо заметить, что именно такой подход является универсальным, с точки зрения минимизации кредитного риска в банке. Невзирая на тот факт, что уровень доходности операций, проводимых с Центральным Банком Российской Федерации, в части размещения денежных средств, значительно ниже аналогичных операций с остальными группами клиентов, уровень риска по данному виду кредитования является нулевым.
…

3.2 Экономическая оценка предложений

Рассмотрим перечисленные в п. 3.1 предложения с точки зрения соблюдения минимального уровня риска, а также их доходности.
Кредиты на межбанковском рынке.
Учитывая, что было предложено предлагать кредиты на межбанковском рынке под залог государственных ценных бумаг, уровень обеспечения по данным кредитом можно считать абсолютно ликвидным. Уровень риска по подобному кредитованию является минимальным. Процентные ставки на рынке межбанковского кредитования, по состоянию на дату написания данной работы приведены в таблице 10.
Таблица 10. – Ставки рынка МБК в период 02-05 мая 2017 года5 на 1 день, (%)
Дата
Ставка
04.05.2017
9,42
03.05.2017
9,28
02.05.2017
9,05

Настоящая ставка может быть и выше, например в периоды повышенного спроса на ресурсы (в конце первого квартала этого года ставки по договорам на межбанковском рынке достигали и даже превышали 10%.
Центральный банк РФ в то же время, привлекает ресурсы по ставке 8,25%6.
…

Заключение

В настоящей работе было проведено исследование в части теоретических и практических сторон регулирования банковских кредитных рисков на примере АО АИКБ «Енисейский объединенный банк».
В соответствии с поставленной целью в дипломной работе были решены следующие задачи:
В первой главе рассмотрены теоретические вопросы регулирования кредитного риска в коммерческом банке, сформировано понятие риск-менеджмента в кредитном банке, непосредственно самого кредитного риска, приведена классификация кредитных рисков. Были представлены методы анализа банковских рисков и оценки кредитоспособности заемщика, представлены подходы к управлению кредитными рисками, порядок управления кредитным портфелем банка, описаны основные банковские нормативы, определяющие допустимые лимиты кредитных рисков банка и порядок их исчисления.
…