Проектирование системы анализа финансовых результатов деятельности банка

1.1. Определение функциональных задач подразделений

Рассмотрим организационную структуру ОАО АКБ “Белогорскагрокомбанк” (см. прил. 1) Согласно уставу АКБ “Белогорскагрокомбанк” во главе Банка стоит Правление Банка, которое избирается советом и состоит из Председателя Правления Банка и начальников отделов.

Председатель Правления Банка осуществляет общее руководство Банком, обеспечивает его устойчивую, эффективную работу, правильное применение действующего законодательства и ведомственных актов, определяет стратегию деятельности Банка и организует работу на основе перспективных текущих планов, осуществляет контроль деятельности отделов.

Каждый отдел выполняет строго определённые задачи.

Отдел автоматизированной обработки документов. Целью работы является выполнение задач по автоматизации банковских процессов. Также в компетенцию отдела входит приобретение, изучение и внедрение новых программных продуктов.
…

1.2. Определение функционального взаимодействия подразделений

Бизнес-функции банков отличаются большим разнообразием, но их можно сгруппировать в три блока по содержанию и направленности: front office, middle office и back office (это устоявшиеся термины на английском языке в области банковских технологий). Рассмотрим структуру банковских функций (см. прил. 2).

Функции front office направлены на непосредственную работу с клиентами и внешними контрагентами. Это, прежде всего, функции расчетного и других видов обслуживания клиентов; ссудные и депозитные услуги в разнообразных формах. Эти функции сводятся в основном к подготовке, заключению и сопровождению договоров на различные виды сделок. Они выполняются совместно операционно-кассовым отделом и кредитным отделом.

Функции back office, обеспечивающие техническую поддержку функций front office, связаны с проведением расчетов, учетом, ведением договорной и другой документации в электронной и бумажной формах.
…

1.3. Внутренний документооборот ОАО АКБ «Белогорскагрокомбанк»

Документооборотом называют механизм, который позволяет формировать и контролировать текущее состояние документов, их взаимосвязь и маршрут, определяет набор необходимых документов для совершения операций на уровнях стоимостного и количественного учёта. Поэтому от организации документооборота во многом зависит успешное проведение операций. Все документы для простоты обращения, по возможности, формализуются. Законность документа подтверждается:
• для бумажного документа печатью и подписями уполномоченных лиц;
• для электронных документов электронная подпись.

Для защиты документов от несанкционированного доступа применяется разграничение прав доступа к документам. Администратор имеет право доступа и корректировке всех данных. Главный бухгалтер может работать со всеми счетами и документами всех клиентов, введёнными бухгалтерами, при этом выполняются стандартные проверки его действий.
…

1.4. Анализ информационных потоков

Рассмотрим теперь структуру потоков информации Банка. Основные информационные потоки можно проследить по схеме функционального взаимодействия подразделений Банка (см. прил. 3). Более подробно они представлены в приложении 5.

По типам информации их можно разделить на:
1. структурированные потоки, в которых можно выделить поля, имеющие тип и размерность (это платёжные документы, банковские выписки, обязательные формы отчётности);
2. неструктурированные потоки, в которых информационные единицы нельзя разделить на отдельные поля разного типа и размерности (это стратегические планы работы, нормативные документы, текущая переписка, информация о внешнем мире);
3. частично структурированные, или смешанные потоки, в которых можно структурировать только часть информации, а оставшаяся часть должна храниться и обрабатываться как единое целое (это договора на обслуживание, кредитные договора, отчёты Банка о деятельности).
…

1.5. Анализ аппаратного и программного обеспечения

Для развития фирмы необходимо создать структуру, чтобы упорядочить её деятельность, иначе при стремительных темпах роста через некоторое время может наступить хаос. Какую-то структуру, вероятно, можно было бы создать и с помощью служебных инструкций и обучения персонала, но тогда в период развития эти инструкции пришлось бы постоянно переписывать, а смена персонала свела бы на нет все усилия, а автоматизация, напротив, способствует систематизации труда персонала на предприятии, и к тому же, облегчает учёт и сокращает время на подготовку отчётности.

АСУ, используемые кредитными организациями, как правило, состоят из следующих компонентов:
1. средства вычислительной техники;
2. системное программное обеспечение;
3. специализированное программное обеспечение бухгалтерского и оперативного учёта.

Разберём вопрос об оборудовании.
…

2.1. Обоснование выбора объекта автоматизации

Сегодня одним из наиболее динамичных секторов российской экономики является банковский. его развитие обусловливает необходимость совершенствования методов экономического анализа, бухгалтерского учёта, планирования и контроля деятельности. В современных экономических условиях деятельность финансовых институтов определяется сотнями или даже тысячами взаимосвязанных параметров. Руководству практически невозможно оценить эффективность деятельности банка по всему множеству возможных финансовых параметров. Для принятия адекватных решений аналитику необходимо выбрать такую методику, которая смогла бы учесть наиболее важные показатели деятельности и предоставить управляющему материалы анализа. Тем более это важно в сложившихся условиях, когда времена высокой инфляции, а с ней и лёгких прибылей для банков канули в лету.
…

2.2.1. Компьютеризированные банковские системы и их функции. Аналитические системы

В настоящее время БС позволяют автоматизировать практически все стороны банковской деятельности. Среди основных возможностей современной БС, основанных на использовании сегодняшних сетевых технологий, следует упомянуть: системы электронной почты, базы данных на основе модели “клиент-сервер”, ПО межсетевого взаимодействия для организации межбанковских расчетов, средства удаленного доступа к сетевым ресурсам для работы с сетями банкоматов и многое другое.

На мировом рынке существует масса готовых БС. Основной задачей, стоящей перед службой автоматизации западного банка, является выбор оптимального решения и поддержка работоспособности выбранной системы. В нашей стране ситуация несколько иная. В условиях стремительного возникновения новой для России банковской сферы вопросам автоматизации поначалу уделялось недостаточно внимания. Большинство банков пошло по пути создания собственных систем.
…

2.2.2. Обзор АБС, имеющих аналитические функции

Краткая характеристика наиболее известных АБС, имеющих аналитические функции, приведена в приложении 10. Сводные данные по крупнейшим разработчикам АБС приведены в таблице.

Эволюционный ход развития обусловил интенсивный характер формирования зарубежного рынка автоматизированных банковских систем. Из средства простой автоматизации существующих банковских процессов программные комплексы постепенно превратились в фактор, который стал влиять на эволюцию банковского дела. При этом степень успеха фирм-разработчиков определялась возможностью формирования в системе аналитических данных для принятия управленческих решений.

Рынок российских АБС пошел по экстенсивному пути развития. Российские компании-разработчики, как правило, делали акцент на максимальном тиражировании, а также на технической поддержке своей продукции.

Особенность российской банковской системы – ее сравнительная малочисленность.
…

2.3. Выбор метода анализа финансовых результатов

Среди наиболее распространённых методов анализа результативности деятельности коммерческого банка можно выделить следующие:
1. Рейтинговые оценки. Позволяют получить комплексную оценку финансового состояния коммерческих банков и провести их сравнение. В России разработка таких методик началась несколько лет назад, поэтому они нуждаются в доработке. Существует популярная зарубежная методика CAMEL, которая была даже адаптирована к российским уловиям и получила название “Российский CAMEL”.
2. Методики расчёта рисков.
3. Расчёт обязательных нормативов деятельности, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1. Экономические нормативы устанавливаются Центральным банком РФ для обеспечения устойчивости банковской системы. Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля.
4.
…

2.4. Обоснование выбора программной среды

Одним из последствий финансового кризиса августа 1998 г. стало не только резкое уменьшение количества работающих коммерческих банков (в том числе и наиболее крупных), но и существенное уменьшение финансовых ресурсов, выделяемых оставшимися банками на решение вопросов автоматизации своей деятельности. Это касается как транзакционных учетных систем, так и в еще большей мере систем поддержки принятия решений (СППР). Количество закупок даже АБС с обеспечением всей необходимой для аналитики информации (Equation DBA, GLOBUS и т. д.) практически сведено к нулю. Построение СППР на базе инструментария SAS или SAP становится нереальным с учетом финансового состояния даже крупных многофилиальных банков.

Таким образом, основной задачей департаментов информатизации банков стало создание единого информационного пространства на базе работающих АБС.
…

2.5. Техническое задание на разработку системы

Система под условным названием «АФР» (анализ финансовых результатов) должна выполнять ниже перечисленные функции:
• импортировать из ОДБ и хранить информацию, необходимую для анализа (из файлов отчётности, формируемых в ОДБ в формате .dbf);
• получать все требуемые виды агрегированных показателей с необходимой формой их презентации;
• показывать динамику всех вычисляемых показателей;
• анализировать полученные показатели;
• выдавать рекомендации по принятию решений на основе произведённого анализа.
…

3.1. Продолжительность работ по внедрению системы

В таблице 1 приведён примерный список работ по внедрению проекта с указанием их продолжительности. Общая продолжительность работ, по предварительным расчётам, составляет 43,5 дня.

Таблица 1 – Продолжительность внедрения системы анализа финансовых ре-

зультатов деятельности банка (по этапам)

Вид работ

Начальная дата

Время выполнения

Конечная дата

Написание системы:
• обеспечение импорта входных данных
• обеспечение расчётных функций
• сбор информации для СППР
• нейро-сетевая часть
• документация

01.12.00

01.12.00

04.12.00

11.12.00

14.12.00

24.12.00

33

3

7

3

10

10

03.01.01

04.12.00

11.12.00

14.12.00

24.12.00

03.01.01

Установка системы:
• назначение паролей
• назначение прав доступа
• выделение рабочих директорий
• установка ПО, тестирование
• установка документации

03.01.01

03.01.01

03.01.01

04.01.01

04.01.01

04.01.
…