СПЕЦИФИКА БАНКРОТСТВА СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1. Сущность и формы страхования

Исторически сложилось так, что в процессе своей жизнедеятельности каждый человек в отдельности и человечество в целом сталкивается с различными непредсказуемыми жизненными ситуациями, от обычных несчастных случаев до стихийных бедствий, техногенных катастроф и различных социальных явлений. Люди нуждаются в защите от подобных опасностей, в уверенности в завтрашнем дне, что и привело их к созданию страховой защиты3.
В настоящее время под термином «страхование» подразумеваются финансово-экономические взаимоотношения, возникающие для протекции имущественных и иных интересов как юридических, так и физических лиц при условии возникновения определенных событий (страховых случаев). Эти отношения реализуются за счет ранее сформированных страховых премий (страховых взносов), которые образуют денежные фонды.
…

1.2. Государственное регулирование страховой деятельности

Эффективность страхового рынка, его полноценное функционирование во многом определяется действующей правовой базой. В данном контексте речь идет прежде о государственном регулировании, которое на законодательном уровне определяет условия функционирования рынка страховых услуг, а также определяет свободы действий субъектов страхового рынка в принятии решений.
Цели, которые преследует государственное регулирование это, прежде всего, это стабильность и надежность функционирования страхового рынка. Государство гарантирует выполнение обязательств страхования обеими сторонами страхового договора, при этом обеспечивается контроль за соблюдением требований законодательства субъектами страхового договора. Обеспечивая надежный страховой рынок, государство повышает уровень социальной защиты и экономической стабильности в обществе. Стабильный внутренний страховой рынок оказывается защищенным от влияния зарубежных страховых компаний.
…

1.3. Российский страховой рынок на современном этапе

В настоящее время рынок предоставления страховых услуг в нашей стране существует и развивается в рамках законодательной базы на основе сложившихся страховых институтов, а его деятельность регулируется Банком России. Страховая отрасль справедливо позиционируется как одна из ключевых составляющих отечественной финансовой системы, что подтверждается значительным присутствием иностранных инвестиций, высокой перестраховочной емкостью рынка страхования и устоявшейся законодательной системой, которая регулирует его развитие. Однако, несмотря на то, что роль и значение страховой отрасли в финансовой системе велико, а также на то, что в последние годы все больше возрастает востребованность услуг страховых компаний, оценка текущего состояния и динамики позволяет выделить ряд существенных проблем23.
На данный момент рынок страхования претерпевает существенные изменения по составу и качеству представленных на нем операторов.
…

2.1. Сущность и виды банкротства

В нашей стране понятия банкротства и несостоятельности часто используются в качестве синонимов. Это следует из самого названия Федерального закона РФ №127 «О несостоятельности (банкротстве)». Закон трактует несостоятельность как «признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей»50.
Невозможность организации ответить в рамках своих обязательств, прописанных в договоре в промежутке от трех месяцев с момента наступления даты исполнения называется неплатежеспособностью. Как правило, проблема неплатежеспособности возникает в связи с недостатком или неимением средств. Выделяют два вида неплатежеспособности – относительная и абсолютная51.
…

2.2. Особенности банкротства страховых компаний

Организация, занимающаяся страховой деятельностью, при всей ее специфичности является субъектом и полноправным игроком финансового рынка, поэтому она также сталкивается с вопросом поддержания финансовой стабильности54. В отличии от остальных субъектов рынка, страховые организации имеют свои характерные свойства по поводу источников формирования финансовых средств, их движению и структуре. Экономическая суть страховой деятельности состоит в определенном разделении ущерба между четким набором участников. При этом, целевой характер страховых ресурсов ограничивает их использование для расчета по своим финансовым обязательствам. Финансовые ресурсы, напротив, имеют более широкое применение и могут быть использованы как для расчета по страховым обязательствам компании, тем самым обеспечивая общий уровень устойчивости страхового предприятия.
Специфичность несостоятельности страховой организации во многом обусловлена ее деятельностью55.
…

2.3. Зарубежный опыт банкротства страховых компаний

В настоящее время вопросы, связанные прогнозированием, ранним выявлением и предупреждением банкротства компаний в сфере страхового бизнеса являются актуальными для всей мировой общественности. Поскольку в нашей стране эти вопросы остаются мало исследованными, то немаловажное значение приобретает анализ зарубежного опыта в данной проблеме. В целом многолетний опыт развитых стран мира показывает, что основной акцент делается на нормативно-правовую и законодательную базу, которая не только определяет рамки деятельности страховой организации, но и делает её устойчивой к внешним факторам, своевременно определяет риск возникновения банкротства и обеспечивает меры по его профилактики банкротства61.
Обратимся, прежде всего, к опыту Соединенных Штатов Америки. Здесь такая функция как регулярный контроль платежеспособности страховых организаций является государственной.
…

2.4. Банкротство страховых компаний в Российской Федерации: современное состояние и опыт регулирования

В соответствии со статьями 183.16 и 184.2 Федерального закона
«О несостоятельности (банкротстве)», банкротство страховой организации – это её неспособность выполнить требования кредиторов или реализовать обязательные платежи. При этом необходимо наличие одного из признаков банкротства, а именно, обязательные платежи составляют не менее ста тысяч рублей и требования не выполнены в течение 14 дней с даты их исполнения; или не выполненное в течение 14 дней решение суда о взыскании определенной суммы; или, если стоимость имущества и активов недостаточна для исполнения обязательств перед страховщиками; или не восстановлена платежеспособность за период деятельности временной администрации компании64.
Банкротство в области страхования характеризуется двумя основными группами признаков – финансовые (правовые) и экономические.
…

3.1. Оценка финансового состояния и методы прогнозирования банкротства страховых организаций в России

В основе любой страховой операции лежат страховые риски. Так или иначе именно эти риски повышают требования к финансовой состоятельности компании. Это предопределяет важный специфический признак финансовой устойчивости страховой организации, заключающийся в строгом соответствии количества и качества финансовых ресурсов размерам и характеристикам принятого по договору страхового риска. Иначе при несоответствии указанных показателей страховая компания утрачивает свою финансовую устойчивость и оказывается перед реальной угрозой банкротства69.
Для оценки состояния банкротства ученые выделяют две группы методов оценки и прогнозирования банкротства: качественные и количественные.
Качественные методы используют эксперты для изучения различных характеристик деятельности страховщика и их сопоставление и сравнение с определённым набором признаков банкротства.
…

3.2. Совершенствование институциональной структуры регуляторов страхового рынка в предотвращении банкротства

Проведенный анализ вероятности банкротства с помощью различных методов показал, что использование только количественных математических расчетных коэффициентов и моделей или только качественных характеристик деятельности предприятий не предоставляет реальную информацию о финансовом положении, а также не может с той или иной степенью достоверности прогнозировать состояние банкротство страховщика. Обе группы методов имеют как преимущества, так и недостатки. Часть ученых сходятся во мнении о том, что группа качественных методов дает более точный прогноз в сравнении с использованием количественных методов оценки. Обоснованием этому служит то, что модели в своих формулах используют достаточно ограниченную информацию. Аналитик в своем распоряжении имеет более широкий набор информационных данных.
…

Заключение
Современное состояние российского страхового рынка характеризуется такими специфичными признаками как квазирыночность, бизнес-направленность и олигополия, низкой страховой культурой населения и мошенничеством со стороны страховых компаний, централизацией и выраженными региональными особенностями, специфичностью договоров. Все это делает страховой рынок непривлекательным как для населения нашей страны, так и притока иностранного капитала. Это обуславливает необходимость В связи с этим представляется актуальным совершенствование механизмов страхования с целью повышения качества оказания услуг.
Страховой рынок в Российской Федерации, его состояние и тенденции достаточно противоречивы и неоднозначны. Казалось бы, относительно высокие темпы увеличения страховых премий могут говорить об улучшении степени защищенности населения, а также о положительной динамике инвестиционной политики.
…

Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2, глава 48 «Страхование» // Правовой портал Гарант // http://www.garant.ru
2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 от 27.11.1992 (с измен. и доп. от 01.01.2017 г.) // Правовой портал Гарант // http://www.garant.ru
3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002. (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) // Правовой портал Консультант Плюс // http://www.consultant.ru
4. Архипов А. П. Управление страховым бизнесом.- М.:Огни,2017.- 320 с.
5. Балабанов, И.Т.; Балабанов, А.И. Страхование; СПб: Питер – Москва, 2014. – 256 c.
6. Балабанов И. Т. Страхование. Организация. Структура. Практика. М.: Питер, 2016. 256 с.
7. Гомелля В.Б. Генезис страхования. –   М.: Синергия, 2016. –  477 с.
8. Гомелля В.Б. Основы страхового дела / Учебное пособие – М.: «Соминтек», 1998.
9. Ермасов С.В.
…