1) Составить бухгалтерские проводки по следующим операциям коммерческого банка

1) Составить бухгалтерские проводки по следующим операциям коммерческого банка:
№ Содержание операции Дт Кт
Сумма
1 Выдана по расходному кассовому ордеру из кассы кредитной организации денежная наличность в сумме 500 000 руб. для доставки в ГРКЦ Банка России. На основании выписки с корреспондентского счета, открытого в ГРКЦ, зачислена сумма инкассированных средств – 500 000 руб. – на счет кредитной организации
2 Для подкрепления кассы ВСП кредитной организации произведено депонирование 600 000 руб. со своего корреспондентского счета, открытого в ГРКЦ Банка России. Впоследствии эта сумма доставлена в кассу ВСП 47423
3 Выявлена недостача денежных средств в кассе кредитной организации в сумме 5 000 руб. Сумма недостачи возмещена кассиром путем внесения наличных денежных средств в кассу
4 Корпоративным клиентом – ООО – со своего расчетного счета получено в кассе кредитной организации по денежному чеку наличных денег в сумме 55 000 руб.
5 Индивидуальный предприниматель сдал в кассу кредитной организации для пополнения расчетного счета наличные денежные средства в сумме 62 000 руб.
6 В кредитной организации отражена операция по зачислению денежных средств на расчетный счет негосударственной некоммерческой организации в сумме 200 000 руб., на основании документов, поступивших из ГРКЦ
7 В головной кредитной организации учтена операция по зачислению 150 000 руб., поступивших на р/с ООО, от клиента филиала этой кредитной организации – ИП
8 В кассе коммерческого банка выявлена недостача денежных средств в кассе кредитной организации в сумме 50 000 руб. Сумма недостачи возмещена кассиром путем внесения наличных денежных средств в кассу
9 Коммерческим банком начислена заработная плата работникам в сумме 1 100 000 руб.
10 Коммерческим банком начислены взносы в государственные внебюджетные фонды в сумме 330 000 руб.
11 Коммерческим банком начислена сумма 143 000 руб. удержанного НДФЛ с работников банка по заработной плате
12 Начисленная сумма заработной платы в сумме 957 000 руб. перечислена на счета работников в банке
13 Начисленные суммы взносов в государственные внебюджетные фонды и удержанного НДФЛ перечислены получателю через корсчет, открытый в ГРКЦ
14 20.02 произведена выдача кредита на 3 месяца в сумме 150 млн. руб. клиенту ООО «А» под 16 % 45204 40702 150000000
15 Сформирован РВПС 1 %
16 28.02, 31.03 начислены проценты за февраль и март
17 05.04 уплачены проценты за февраль и март в соответствии с графиком
18 21.04 окончательно погашена задолженность, начислены и уплачены проценты за апрель
Сумма РВПС:
Сумма начисленных процентов за февраль и март:
Сумма начисленных процентов за апрель:

2) Заполнить оборотно-сальдовую ведомость по учтенным операциям коммерческого банка:

Оборотно-сальдовая ведомость

Номер счета Входящий остаток Обороты по счету в рублях Исходящий остаток

Актив Пассив По дебету По кредиту Актив Пассив
10207   180 000 000,00    
180 000 000,00
20202 15 000 000,00   717 000,00 610 000,00  15 107 000,00
20208 5 000 000,00

5 000 000,00
20209 –
1 100 000,00 1 100 000,00

30102 120 000 000,00   700 000,00 1 073 000,00  119 627 000,00
30109
1 000 000,00

1 000 000,00
30110 10 000 000,00

10 000 000,00
30301
–

30302 –

40502
–

40702   2 300 000,00 154 065 959,00  150 150 000,00  1 615 959,00
40703
–
200 000,00
200 000,00
40802   600 000,00 150 000,00 62 000,00
512 000,00
40817
200 000,00
957 000,00
1 157 000,00
45203 4 100 000,00       4 100 000,00
45204

150 000 000,00 150 000 000,00

45215

1 500 000,00 1 500 000,00

47423 –
600 000,00 600 000,00

47427

4 010 959,00 4 010 959,00

60301

473 000,00 473 000,00

60305

1 100 000,00 1 100 000,00

60308 –
55 000,00 55 000,00

60401 30 000 000,00       30 000 000,00
70601

5 510 959,00
5 510 959,00
70606

2 930 000,00
2 930 000,00
Итого 184 100 000,00 184 100 000,00 317 401 918,00 317 401 918,00 188 379 959,00 188 379 959,00

На странице представлен фрагмент работы. Его можно использовать, как базу для подготовки.

Заказать полное решение

Часть выполненной работы