Основной вид деятельности ООО «Виктория» – оказание услуг по сдаче в аренду нежилых помещений (офисов)

Основной вид деятельности ООО «Виктория» – оказание услуг по сдаче в аренду нежилых помещений (офисов).
Выдержка из учетной политики для целей бухгалтерского учета:
Общехозяйственные расходы ежемесячно списываются в дебет счета 90 «Продажи»
По состоянию на 01.12.2018 в бухгалтерском учете ООО «Виктория» имеются остатки по следующим счетам (таблица 1).
Таблица 1
Остатки по счетам ООО «Виктория» на 01.12.2018
Номер счета Наименование счетов Значение, руб.
01 Основные средства 2 280 000
02 Амортизация основных средств 725 000
08 Вложения во внеоборотные активы 160 000
10 Материалы 1 054 000
19 Налог на добавленную стоимость 110 000
50 Касса 10 000
51 Расчетные счета 3 970 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 975 000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 1 550 000
68 Расчеты по налогам и сборам 59 000
69 Расчеты с органами социального страхования и обеспечения
240 000
70 Расчеты по заработной плате 705 000
76 Расчеты с дебиторами
и кредиторами 15 000
80 Уставный капитал 4 030 000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1 000 000
99 Прибыли и убытки 235 000
За декабрь 2018 года ООО «Виктория» осуществила следующие хозяйственные операции (таблица 2)
Таблица 2
Хозяйственные операции ООО «Виктория» за декабрь 2018 года
№ Хозяйственная операция Сумма, руб.
1 Принята к учету в составе основных средств система пожаротушения, учтенная в составе внеоборотных активов 160 000,00
2 Приобретены моющие средства для уборки нежилых помещений, сдаваемых в аренду (в т.ч. НДС) 135 000,00
3 Отпущены для использования моющие средства для уборки нежилых помещений, сдаваемых в аренду 170 000,00
4 Передана канцелярия для использования управленческим персоналом 27 500,00
5 Начислена заработная плата сотрудникам Общества за исключением административного персонала 271 000,00
6 Начислена заработная плата административному персоналу 115 000,00
7 Начислены страховые взносы с заработной платы сотрудникам Общества за исключением административного персонала ?
8 Начислены страховые взносы с заработной платы административного персонала ?
9 Начислены проценты по краткосрочному кредиту 22 750,00
10 С расчетного счета оплачены проценты по краткосрочному кредиту 22 750,00
11 Реализован земельный участок стоимостью 250 000,00 руб. 542 000,00
12 Отражена выручка с покупателями по договору аренды 1 265 000,00
13 На расчетный счет поступила выручка от покупателей 725 000,00
14 В результате инвентаризации дебиторской задолженности часть задолженности признана сомнительной, принято решение начислить включить ее в резерв сомнительных долгов в размере 100 % 28 500,00
16 Определен финансовый результат за декабрь 2018 года ?
17 Определен финансовый результат по прочим доходам и расходам ?
18 Принят к вычету НДС ?
19 Начислен налог на прибыль ?
20 Проведена реформация баланса ?
Необходимо:
Составьте бухгалтерский баланс на 01.12.2018 по остаткам синтетических счетов.
Составьте журнал хозяйственных операций за декабрь и бухгалтерские проводки по операциям.
Составьте оборотно-сальдовую ведомость за декабрь 2018
Составьте бухгалтерский баланс на 31.12.2018 и отчет о финансовых результатах за декабрь 2018