Учет процессов снабжения производства и реализации Задание Записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации (форма журнала приведена в таблице 3

Учет процессов снабжения, производства и реализации
Задание.
Записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации (форма журнала приведена в таблице 3.1 к задаче 3.1 задачника), выполнить корреспонденцию счетов. Рассчитать необходимые показатели.
Открыть синтетические счета по данным баланса и журнала фактов хозяйственной деятельности. Для учета затрат открыть счета «Основное производство» и «Общехозяйственные расходы».
По данным журнала произвести записи на счетах, подсчитать по каждому счету обороты и вывести остатки на конец месяца (Ск).
Составить оборотно-сальдовую ведомость по данным счетов. Форма ведомости приведена в таблице 3.2 к задаче 3.3. задачника
По данным оборотно-сальдовой ведомости составить баланс на конец месяца.
Исходные данные.
Бухгалтерский баланс ООО «Молочный завод» на 1 октября 20__ г.
Наименование
показателя Сумма, руб. Наименование
показателя Сумма, руб.
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
Основные средства
II. Оборотные активы
Материалы
Расчетные счета
560 000
180 000
160 000 ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль
IV Долгосрочные обязательства
V Краткосрочные обязательства
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Расчеты с персоналом по оплате труда
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
750 000
51 300
60 000
28 700
10 000
БАЛАНС 900 000 БАЛАНС 900 000
Факты хозяйственной деятельности ООО «Молочный завод» за октябрь 20__ г.
№ п/п Содержание факта хозяйственной деятельности Сумма, руб.
Основы процесса снабжения
1 Выписка банка. С расчетного счета перечислено под отчет на карточку экспедитору Павлову Н. И. на хозяйственные нужды 5 000
2 Приходный ордер. Оприходовано на склад от поставщиков:
молоко
НДС 10%
итого
140 000
14 000
154 000
3 Приходный ордер. Оприходовано на склад от поставщиков:
вспомогательные материалы
НДС 18%
итого
15 000
2 700
17 700
4 Авансовый отчет Павлова Н. И. Оплачено за погрузку и разгрузку вспомогательных материалов 1 700
5 Выписка банка. Оплачено с расчетного счета:
поставщикам за молоко
поставщикам за вспомогательные материалы
?
?
Основы процесса производства
6 Требования-накладные. Отпущены со склада сырье и материалы для производства продукции 80 000
7 Акт оказанных услуг. Акцептован счет-фактура Водоканала:
за воду, потребленную для нужд производства
НДС 18%
4 000
720
8 Акт оказанных услуг. Акцептован счет-фактура Энергосбыта:
за электроэнергию, потребленную для нужд производства
НДС 18%
7 000
1 260
9 Ведомость начисления заработной платы. Начислена заработная плата за изготовление продукции 30 000
10 Ведомость начисления страховых взносов. Начислены страховые взносы от заработной платы 9 000
11 Расчет амортизации основных средств. Начислена амортизация основных средств основного производства 5 300
12 Накладная. Готовая продукция из производства передана на склад по фактической себестоимости (НЗП на начало и конец месяца нет)
?
Основы процесса реализации
13 Накладная. Бухгалтерская справка-расчет. Отгружена готовая продукция (молоко) покупателям по фактической себестоимости 104 000
14 Накладная. Договорная стоимость отгруженной продукции без НДС
НДС 10% включен в договорную стоимость 125 000
12 500
137 500
15 Счет-фактура. Начислен НДС по проданной продукции 12 500
16 Авансовый отчет Павлова Н. И. Оплачено за погрузку доставку продукции до покупателя 6 100
17 Бухгалтерская справка-расчет. Списаны расходы на продажу 3 100
18 Бухгалтерская справка-расчет. Определен финансовый результат от продаж продукции ?
19 Выписка банка. На расчетный счет получено от покупателей за продукцию 137 500