Актуальные проблемы уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем

Актуальность настоящей выпускной квалификационной работы определяется проведением изучения отдельных проблем уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем.
Исходя из изучения истории человечества можно с уверенностью говорить о том, что денежные средства во все времена выступали как объекты законных сделок и преступлений. В процессе постоянного совершенствования гражданского оборота по многим причинам грань между гражданским и уголовным правом становится все тоньше и тоньше. В связи с чем в некоторых случаях в судебном разбирательстве или при производстве следственных мероприятий становится затруднительно отделить свободу договора (ст. 421 ГК РФ) от мошенничества (ст. 159 УК РФ). Так, свобода договора дает возможность субъектам гражданского права заключать любой договор, даже прямо не предусмотренный ГК РФ. Вместе с тем, данное обстоятельство может повлечь мошенничество и злоупотребление доверием, которые, так же как и указанный принцип, достаточно неоднозначны с точки зрения критериев их оценки.
Само понятие легализации (отмывания) как преступление зародилось в США в 30-х гг. XX в. и постепенно приобрело интернациональный характер. Этим обуславливается необходимость международного сотрудничества в сфере принятия международных договоров и других документов. В связи с чем странами “Большой семерки” была учреждена Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force of Money Laundering – FATF)0.
В настоящее время нормативные правовые акты, которыми устанавливается ответственность за отмывание денежных средств и имущества, приняты, подлежат активному применению в большинстве стран мира (и в России). После ратификации Российской Федерацией в 2001 г. Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г.0 в нашей стране был принят Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма”0. Кроме того, Уголовный кодекс РФ0 содержит соответствующие нормы об ответственности – ст. 174 “Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем” и ст. 174.1 “Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления”.
Актуальность настоящего исследования обуславливается еще и тем, что сущность такого преступления, как легализация, не всегда понятна отечественным правоприменителям. По нашему мнению, это обуславливается разницей в подходах к организации контроля за имущественным положением и расходами физических лиц в России и в экономически развитых странах. К примеру, в США сложно распорядиться денежными средствами без пояснений их происхождения. Владелец полученных незаконным путем доходов вынужден будет совершать различные финансовые операции для того, чтобы источник их возникновения стал легальным. Однако, суть отмывания состоит не в том, чтобы, к примеру, приобрести на полученные от незаконной торговли оружием средства недвижимость, а в том, чтобы представить данные денежные средства как прибыль от вполне законной предпринимательской деятельности.
Степень разработанности темы. В Российской Федерации до недавнего времени финансовый мониторинг осуществлялся на низком уровне, и денежные средства, полученные в результате совершения преступлений, можно было тратить практически беспрепятственно, не маскируя их под легально полученные доходы. Однако стремление нашей страны к повышению инвестиционной привлекательности и развитию международных экономических отношений потребовало усиления системы финансового контроля и повышения эффективности борьбы с легализацией, в том числе уголовно-правовыми средствами. Это обусловливает необходимость безупречной регламентации и правильного применения норм об ответственности за легализацию.
Цель и задачи выпускной квалификационной работы. Основной целью настоящей работы является исследование проблем уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем.
Достижение поставленной цели обусловило постановку и решение следующих задач:
– охарактеризовать легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём;
– провести исторический анализ российского уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем;
– выделить объективные и субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём;
– исследовать проблемы и перспективы развития ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
– провести отграничение преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, от смежных составов преступлений;
– предложить меры по предупреждению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём;
– предложить меры по совершенствованию уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём.
Методологическая основа выпускной квалификационной работы: логический анализ и синтез, системный, нормативно-логический анализ, метод сравнительного правоведения, правовое моделирование и прогнозирование.
Теоретическую базу выпускной квалификационной работы составляют труды отечественных и зарубежных ученых в области общей теории государства и права, уголовного, уголовного процессуального, международного права, сравнительного правоведения.
Нормативной основой выпускной квалификационной работы являются Конституция Российской Федерации0, Уголовный кодекс РФ0, федеральные законы и законы субъектов Российской Федерации, подзаконные нормативно-правовые акты всех уровней правового регулирования.
Структура выпускной квалификационной работы. Работа состоит из введения, двух глав, включающих в себя шесть параграфов, заключения, списков нормативных актов и специальной юридической литературы….