Управление собственным капиталом коммерческого банка

Управление собственным капиталом является приоритетной и необходимой частью системы управления коммерческим банком, так как обеспечивает стабильность его работы в современных экономических условиях. Механизм управления собственным капиталом банка представляет собою совокупность принципов и методов управления, направленных на формирование оптимального размера и структуры капитала, обеспечение эффективности его использования в части достаточности и рентабельности банковского капитала.
Стратегия управления собственным капиталом коммерческого банка опирается на прогнозирование величины и достаточности банковского капитала на основе данных о росте объемов балансовых и забалансовых операций, степени рискованности работающих активов, соблюдение закрепленных нормативными актами пропорций в структуре капитала, с целью достижения установленных банком стратегических параметров развития (достаточность капитала, эффективность капитала, уровень капиталообразования).
Современные условия развития деятельности российских банков сопряжены с постоянными изменениями в области нормативного регулирования величины капитала и не позволяют банкам оперативно оценивать результативность принимаемых управленческих решений. В связи с этим в большинстве коммерческих банках России управление капиталом ограничивается выполнением требований Центрального банка РФ.
Уровень капитализации российских банков является одним из важнейших макроэкономических показателей, характеризующих роль банков в обеспечении инвестиционной активности в экономике страны. Рост значения этого показателя выступает стратегическим приоритетом развития российской банковской системы и в соответствии со Стратегией развития банковского сектора РФ до 2020 года отношение капитала российских банков к валовому внутреннему продукту к началу 2016 году должно составить 14-15% (для сравнения на начало 2013 года это соотношение составляло 9,8%).
Тенденции развития российских банков в настоящее время предполагают создание модели интенсивного развития банковского бизнеса, в том числе в направлении наращивания кредитного портфеля и совокупных активов, что требует существенных изменений внутренней среды функционирования банка, которая базируется на развитой системе управления рисками, включающей поиск и формирование подходов к решению проблемы достаточности капитала.
Целью исследования в рамках выпускной квалификационной работы является формирование стратегических и тактических мероприятий по управлению собственными средствами ОАО «Сбербанк России». В соответствии с поставленной целью необходимо решение следующих задач:
1. Определить сущность и выделить основные цели процесса управления собственным капиталом коммерческого банка;
2. Изучить организационные основы анализа и управления собственными средствами коммерческого банка;
3. Выделить методы стратегического и тактического управления собственным капиталом коммерческого банка;
4. Провести анализ показателей финансово-экономической деятельности ОАО «Сбербанк России»;
5. Сделать структурно-динамический анализ собственного капитала ОАО «Сбербанк России» и источников его формирования;
6. Проанализировать качество формирования стратегии и тактики управления собственным капиталом ОАО «Сбербанк России»;
7. Рассмотреть концептуальные особенности стратегии развития ОАО «Сбербанк России» в части управления собственным капиталом банка;
8. Провести оценку эффективности управления собственным капиталом ОАО «Сбербанк России» на основе анализа уровня его капитализации;
9. Разработать стратегические и тактические мероприятия по управлению собственным капиталом ОАО «Сбербанк России».
Объектом настоящего исследования является собственный капитал ОАО «Сбербанк России», предметом – методы стратегического и тактического планирования в управлении собственным капиталом коммерческого банка.
Информационную базу исследования составили нормативные и информационные документы Банка России, материалы периодической печати, данные банковской статистики, банковская отчетность ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 гг.
Для решения поставленных задач в работе использовались методы анализа, синтеза, научной абстракции, моделирование, группировки, сравнения, финансовый анализ.
По структуре работа состоит из введения, в котором, обоснована актуальность темы, поставлены задачи и цель работы, трех глав с подразделами, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе рассмотрены сущность, назначение, цели и методы системы управления собственным капиталом в коммерческом банке. Во второй главе дается общая характеристика результатам деятельности ОАО «Сбербанк России», а также исследуются особенности управления собственным капиталом банка с точки зрения его структуры, динамики и эффективности. В третьей главе выделены проблемы и разработаны рекомендации по совершенствованию управления собственными средствами ОАО «Сбербанк России» на основе разработки стратегических и тактических мероприятий. В заключении сделаны выводы по теме, обобщены рекомендации по оптимизации системы управления собственным капиталом ОАО «Сбербанк России». Список литературы и приложения содержит перечень примененных в работы источников и материалов банка.
1. СУЩНОСТЬ, НЕОБХОДИМОСТЬ И МЕТОДЫ СТРАТЕГИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМИ СРЕДСТВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие, источники формирования и роль собственного капитала в деятельности коммерческого банка…