На странице представлен фрагмент
Реши любую задачу с помощью нейросети.
ОАО «Квант» занимается производством бытовой техники и розничной торговлей офисной мебели.
Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период:
■ организация реализовала продукцию собственного производства на сумму 2570 тыс. руб. (без НДС), из них:
*по товарообменным операциям — 250 000 руб.,
*реализация на безвозмездной основе — 120 000 руб..
*передано для собственных нужд — 80 000 руб.;
* выручка от реализации покупных товаров — 950 000 руб. (в том числе НДС);
* расходы на приобретение покупных товаров – 880 000 руб. (в том числе НДС);
* приобретены и отпущены в производство товарно- материальные ценности для произ-водства продукции на сумму 1 510 000 руб. (в том числе: НДС — 18%), из них оплачено 85%;
* реализован объект основных средств:
*первоначальная стоимость — 150 000 руб.,
*амортизация — 40 000 руб.,
*дополнительные расходы, связанные с реализацией и выполненные собственными сила-ми,— 15 000 руб.,
*договорная цена реализации — 145 000 руб.;
* доходы от долевого участия в других организациях — 130 000 руб.;
* положительная курсовая разница — 35 000 руб.;
* реализовано право требования третьему лицу за 190 000 руб. при стоимости 180 000 руб. до наступления срока платежа, предусмотренного договором;
* получена сумма штрафа от поставщиков сырья за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции в размере 25 000 руб.;
* получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 280 000 руб.;
*списана сумма дебиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давно-сти — 120 000 руб.;
*от сдачи помещений в аренду получена арендная плата в сумме 40 000 руб.;
*расходы, связанные со сдачей помещения в аренду, оплаченные сторонниморганизациям,— 25 000 руб.;
*списана сумма кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давно-сти — 80 000 руб.;
*получено имущество в форме залога — 100 000 руб.;
*расходы на найм жилого помещения и проезд, связанные со служебной командиров-кой,— 32 000 руб.
Часть выполненной работы
НДС начисляется на сумму реализации объекта ОС
145 000*18% = 26 100 руб.
– доходы от долевого участия в других организациях – 130 000 руб. (НДС не облагаются)
– положительная курсовая разница – 35 000 руб. (НДС не облагаются)
– реализовано право требования третьему лицу за 190 000 руб., при стоимости 180 000 руб. до наступления срока платежа, предусмотренного договором.
НДС при реализации права требования по договарам цессии определяется как разница между суммой реализации третьему лицу и стоимости умноженная на налоговую ставку 18%.
(190 000 – 180 000)*18% = 1 800 руб. – НДС
– получена сумма штрафа от поставщиков сырья за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции – 25 000 руб. (облагается НДС) НДС 4 500руб.
– получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров – 280 000 руб. (облагается НДС) НДС 50 400 руб.
– от сдачи помещений в аренду получена арендная плата – 40 000 руб. (облагается НДС) НДС 7 200
– списана сумма кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности – 80 000 руб, НДС не облагается, т.к налог был начислен на дату реализации
– получено имущество в форме залога – 100 000 руб. (НДС не облагается)
Теперь посчитаем общую сумму НДС, которую должна…
Купить уже готовую работу
Так же вы можете купить уже выполненные похожие работы. Для удобства покупки работы размещены на независимой бирже. Подробнее об условиях покупки тут.
