Анализ и оценка финансового положения заемщика – юридического лице на примере

1.1 Понятие кредитоспособности и факторы на нее влияющие

Сопряженность процесса кредитования с большим количеством рисков, прежде всего, рисков непогашения кредита (как основной суммы долга, так и процентов по нему), требует от кредиторов внимательного отношения к оценке потенциальных заемщиков. Прежде всего, речь идет об оценке кредитоспособности заемщика, которая оказывает непосредственное влияние на характер кредитной сделки и на уровень принятых банком рисков по конкретному кредиту.
В экономических исследованиях существует множество авторских подходов к определению кредитоспособности, однако все они не дают четкого разграничения между понятиями кредитоспособности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Между тем, понятие «кредитоспособность» следует отождествлять со словом «кредит» и использовать для характеристики способности и готовности субъекта кредитных отношений вернуть полученный кредит.
По мнению Белоглазовой Г.Н.
…

1.2 Особенности рисков в процессе кредитования юридических лиц

Банковская деятельность является одним из видов предпринимательской деятельности, наиболее сопряженной с многочисленными рисками. Сама сущность банковской деятельности, состоящая в выполнении посреднических функций на финансовом рынке, предполагает постоянное наличие рисков и необходимость управления ими.
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, приносящих доход, и продуцируют большее число рисков, прежде всего кредитных. Под кредитными рисками следует понимать риски неполного или несвоевременного исполнения заемщиком своих обязательств по выплате основного долга и процентов по нему (процентные риски).
Оценка кредитного риска при банковском кредитовании осуществляется на первоначальном этапе еще при оценке кредитоспособности и принятии решения о выдаче кредита или отказе в выдаче.
…

1.3 Способы и методы анализа кредитоспособности предприятий

Оценка кредитоспособности предприятия в современной банковской практике осуществляется на основе как внутренней, так и внешней информации, к источникам которой можно отнести: централизованную регистрацию кредитов, централизованную базу данных финансовой (бухгалтерской) отчетности, кредитные агентства, кредитные бюро.
К внутренней информации, которая дает возможность количественно и качественно оценить кредитоспособность потенциального заемщика, относятся: устав и другие учредительные документы предприятия, бизнес-план или технико-экономическое обоснование, основные формы бухгалтерской отчетности, проектно-сметная документация, данные аналитического учета.
Первичная оценка кредитоспособности производится на основе анализа баланса предприятия, анализ которого позволяет сделать вывод о том, каким имуществом располагает предприятие, какой величины кредит оно сможет безболезненно освоить.
…

2.1 Общая характеристика ОАО «ММЗ «Знамя»

Компания ОАО “Московский машиностроительный завод «Знамя”‘ является непубличным акционерным обществом и учреждено на основании Указа Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01 июля 1992 г № 721.
ОАО «Московский машиностроительный завод «Знамя» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 19 ноября 1993 года за регистрационным номером 006.215. Компании был присвоен ОГРН 1037709074592.
Сокращенное фирменное наименование компании: ОАО «ММЗ «Знамя».
Адрес местонахождения предприятия: 127015, город Москва, улица Большая Новодмитровская, дом 23.
Компанию возглавляет Генеральный директор Коробков Александр Евгеньевич.
…

2.2 Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

Предваряя анализ и оценку кредитоспособности объекта исследования ОАО «ММЗ «Знамя» рассмотрим порядок и методику оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица ПАО «Сбербанк».
Анализ кредитоспособности заемщика-юридического лица в ПАО «Сбербанк» осуществляется специалистом кредитной службы банка. ПАО «Сбербанк России» оценивает кредитоспособность заемщика на основании нормативных документов.
Процесс оценки кредитоспособности условно делится на 3 этапа:
Этап 1 – расчет основных и дополнительных финансовых коэффициентов;
Этап 2 – анализ риска;
Этап 3 – определение рейтинга потенциального заемщика.
Этап 1 предназначен, чтобы оценить финансовое состояние клиента. Финансовое состояние заемщика-юридического лица по методике ПАО «Сбербанк» в целях оценки кредитоспособности осуществляется посредством расчета и анализа следующих показателей:
1.
…

2.3 Рекомендации по улучшению состояния кредитоспособности

Повышение класса кредитоспособности заемщика-юридического лица ОАО «ММЗ «Знамя»» – это целенаправленная деятельность руководства предприятия по обеспечению его оптимизации долговой нагрузки и повышению эффективности использования средств, попавших в распоряжение предприятия в результате возникновения долговых обязательств.
Можно выделить три основных направления улучшения состояния кредитоспособности ОАО «ММЗ «Знамя»»:
1. Увеличение собственных средств. В частности, речь идет не об увеличении уставного капитала, а о том, чтобы обеспечить эффективное распределение прибыли;
2. Оптимизация заемных средств, направленная на снижение общего негативного влияния обслуживания задолженности на хозяйственную деятельность предприятия (сведение к минимуму изъятия средств из оборота и реализации важных активов).
…

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Оценка кредитоспособности потенциального заемщика в банке с точки зрения ее качества и комплексности оказывает непосредственное влияние на качество кредитной деятельности банка, прежде всего, на рискованность и обеспеченность проводимых кредитных операций. В современных кризисных условиях развития российской экономики формирование эффективной методики оценки кредитоспособности является базовым фактором, определяющим сбалансированность и низкую рискованность кредитного портфеля банка при высоких показателях его роста.
Основными направлениями в повышении эффективности кредитной деятельности российских банков в части снижения ее рискованности в современных условиях является ужесточение кредитной политики, в частности в отношении методик оценки кредитоспособности потенциального заемщика, особенно по средне- и долгосрочным кредитам.
…