КРЕДИТЫ НА ЛЮБЫЕ ЦЕЛИ ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (на примере ПАО Сбербанк)

1.1. Роль и значение малого предпринимательства в современной экономике

Малый и средний бизнес – неотъемлемая составляющая любой развитой хозяйственной системы, без которой экономика и общество в целом не смогут нормально функционировать и развиваться. Сектор малого предпринимательства способствует созданию новых рабочих мест, а значит, способен обеспечить снижение социальной напряженности и уровня безработицы в стране.
Рыночная экономика не может совершенствоваться без развития малого и среднего бизнеса. Основная часть ВВП во многих зарубежных странах производится малыми и средними предприятиями (далее – МСП) [6.С.1137].
Однако, согласно статистике более 30% МСП в РФ после одного года работы не выдерживают конкуренции и уходят с рынка. Чаще всего это объясняется отсутствием доступных средств на развитие, и выходом из данной ситуации может стать возможность получения банковского кредита, при этом с достаточно низкой процентной ставкой и на как можно более длительный срок [5.С.921].
…

1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитования субъектов малого предпринимательства

В настоящее время можно выделить ряд законодательных и нормативно-правовых актов, регулирующих кредитования субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации (табл. 1).
Таблица 1
Законодательные акты и нормативные документы в области кредитования субъектов малого предпринимательства
№ п/п
Законодательные акты, нормативные документы
Дата утверждения, номер
Назначение законодательных актов
Нормативный уровень
1.
Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

От 24.07.2007 N209-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
(вступ. в силу с 01.08.2016)
Определяет понятия субъектов малого и среднего предпринимательства, инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, виды и формы такой поддержки.
Ст.4.1.
…

ПАО Сбербанк в области кредитования малого бизнеса.
Существуют различные направления и способы развитие малого бизнеса. Однако основной проблемой его развития является сложность кредитования малых форм хозяйствования. Все вышеизложенное подтверждает тему курсовой работы и определило ее цель.
Цель курсовой работы – изучение теоретических и практических аспектов организации кредитования малого бизнеса, выявление современных проблем и перспектив его развития в коммерческих банках России.
…

2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО Сбербанк

Сбербанк России – российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Восточной Европы.
Организационная структура ПАО «Сбербанка России» представлена на рис. 3.

Рис. 3. Организационная структура ПАО Сбербанка.

Так по состоянию на 01.01.2016 г. Сбербанк имеет 17 территориальных банков, 505 отделений, 18 727 офисов банковского обслуживания; 4 представительства за рубежом. Система корпоративного управления представлена на рис. 4.

Рис. 4. Система корпоративного управления
В табл. 2 представлена доля Сбербанка в основных сегментах финансового рынка за 5 лет.
Таблица 2
Доля ПАО Сбербанк в основных сегментах финансового рынка в 2011-2015 гг.

Показатели
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
2015 г.
…

2.2. Условия предоставления кредитов на любые цели в ПАО Сбербанк России и в других банках

ПАО Сбербанк предлагает среднему и малому бизнесу различные виды кредитования. Сумма обеспечения должна покрывать размер основного долга по кредиту, причитающихся банку процентов, а также возможные расходы банка, связанные с принудительной реализацией залога.
В качестве обеспечения по кредитам банк принимает: залог недвижимости, основных средств клиента, товарно-материальных запасов, имущественных прав.
ПАО Сбербанк предоставляет в рублях и иностранной валюте:
– краткосрочные кредиты – до 1 года;
– среднесрочные кредиты – от 1 до 3 лет;
– долгосрочные кредиты – свыше 3 лет.
Сумма кредитования определяется на основании оценки кредитоспособности и правоспособности клиента, его кредитной истории в банке и специфики кредитуемого проекта. Наличие счетов в ПАО Сбербанк и положительной кредитной истории, в случае если заемщик кредитовался ранее, рассматривается как преимущество.
…

2.3. Процесс предоставления кредита на любые цели в ПАО Сбербанк России. Оценка кредитоспособности заемщика

При проведении оценки финансового положения Заемщика Банка важным является определение его кредитоспособности, которое может быть оценено Банком как:
1) «хорошее» («1-й класс»);
2) «среднее» («2-й класс»);
3) «плохое» («3-й класс»).
Методика оценки кредитоспособности клиентов ПАО Сбербанк построена на расчете 5 финансовых коэффициентах (табл.11), которые позволяют оценить финансовое состояние предприятия и его кредитоспособность:
– коэффициент абсолютной ликвидности (К1);
– коэффициент срочной (быстрой) ликвидности (К2);
– коэффициент текущей ликвидности (К3);
– коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4);
– рентабельность продукции (К5).
Расчет финансовых коэффициентов К1-К5 заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными эмпирическим путем достаточными.
…

2.4. Порядок погашения кредита и уплаты процентов. Работа банка с проблемными заемщиками

В случае, когда заемщик погашает банку ссуду либо уплачивает проценты по ссуде за счет предоставленной банком новой ссуды, эта вновь выданная ссуда классифицируется как безнадежная.
Банк формирует резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам в соответствии с нормативами, приведенными в таблице.
Ссудная задолженность безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания по решению Совета директоров или Наблюдательного совета банка списывается с баланса за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится к убыткам отчетного года. Нереальной для взыскания признается ссудная задолженность, для погашения которой предприняты все возможные меры по взысканию (включая реализацию залога), а проведение дальнейших действий по возвращению ссуды невозможно.
…

3.1. Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства

Механизмы государственной поддержки кредитования МСБ сталкивались с системной проблемой: убывающей отдачей от вливания финансовых ресурсов. Все три главных канала государственной помощи, а именно МСП Банк, гарантийные фонды и МФО с государственным капиталом – встретились со структурными ограничениями. Причем уже достигнутые объемы – порядка 2-3% рынка – серьезного влияния на рынок кредитования малого и среднего бизнеса не оказывают.
По мнению ряда авторов, к недостаткам механизма кредитования малого бизнеса могут быть отнесены:
1. Сроки рассмотрения кредитной заявки и документов заемщика, которые часто не устраивают предпринимателей, в связи с чем банки советуют заблаговременно готовить себя к кредитованию.
2. К клиенту отсутствует индивидуальный подход. В настоящее время в отношении всех заемщиках существуют единые схемы и стандарты кредитования, в то время как многие предприниматели с этим не согласны.
…

3.2. Пути решения проблем кредитования

Таким образом, несмотря на весь спектр проблем, связанных с кредитованием МСБ, это направление остается привлекательным для банков. Малый бизнес выступает гарантом социально-экономической стабильности в стране, быстро адаптируется к изменяющимся условиям. [1] Создание развитого сектора малого бизнеса приведет к формированию среднего класса, стабилизации социально-экономического положения в стране, увеличению числа наукоемких предприятий, укрепит инновационный вектор развития российской экономики, будет способствовать укреплению экономических позиций РФ.
…

3.3. Направление совершенствования кредитования в ПАО Сбербанк России

Для поиска путей совершенствования оценки кредитоспособности заемщика необходимо выполнение комплекса мероприятий.
Во-первых, целесообразно использовать базовый набор финансовых коэффициентов, расширяя его по мере необходимости путем добавления показателей платежеспособности и вероятности банкротства (рис. 8).

Рис. 8. Оптимизация процедуры оценки кредитоспособности потенциального заемщика в коммерческом банке [22.С. 181]
Во-вторых, анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу. Желательно прогнозировать изменение финансового состояния заемщика после получения им кредита, учитывая эффект финансового рычага.
В-третьих, использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента.
…