Оценка эффективности деятельности коммерческого банка

1.1. Понятие и сущность эффективности деятельности коммерческих банков
Современная организация представляет собой сложную систему, которой присущи динамизм и слаженность, обеспечивающие хорошее функционирование всего предприятия. В этой системе одно из ключевых мест занимает проблема эффективности. Понятие эффективности является достаточно обширным и употребляется в различных областях.
Понятие «эффективность» имеет разные трактовки в литературе.
В 1950-х годах понятие эффективности рассматривалось как оценка достижения поставленных целей и описывалось с помощью понятия производительности. Но с конца 1960-х – начала 1970-х гг. понятие эффективности расширилось и стало охватывать не только внутреннюю деятельность организации, но и взаимоотношения с внешним окружением [9, с. 103].
Эффективность связана с результативностью работы, а также с экономичностью, следовательно, с минимальными затратами на выполнение той или иной работы.
…

1.2. Методы и модели оценки эффективности функций деятельности коммерческих банков
Существуют множество критериев и методов оценки эффективности деятельности кредитной организации, среди которых можно выделить следующие основные.
1. Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение [10]:

Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы (1.1)
Согласно этой теории, анализ должен отражать положение собственника (акционеров), а модель анализа должна показывать изменение ценности собственного капитала банка. Модели капитального уравнения баланса:
а) экономическая отдача собственного капитала, формула:

N = E * H1 * H2 * H3 (1.
…

2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» – это кредитная организация, зарегистрированная на территории РФ Банком России от 20.06.1991 г. в качестве универсального коммерческого банка.
ПАО «Сбербанк России» является универсальным банком, который осуществляет практически все основные банковские операции рынка финансовых услуг, в том числе услуги по обслуживанию розничных и корпоративных клиентов, инвестиционные операции банка и другие.
Согласно Уставу, целью создания ПАО «Сбербанк России» является осуществление банковской деятельности, предусмотренной законодательством РФ. Миссией банка является оказание качественных финансовых услуг клиентам, учитывая важнейшую роль банка в экономике России, а также становление в качестве одной из лучших финансовых компаний мира.
…

2.2. Анализ финансового состояния кредитной организации

Для оценки финансового состояния ПАО «Сбербанк России» необходимо рассмотреть динамику и структуру имущества (активов баланса) и источников его финансирования (пассивов баланса) в 2015–2017 гг.
Для анализа динамики активов по элементам по данным финансовой отчетности (приложения) построим таблицу 2.
Таблица 2
Динамика активов ПАО «Сбербанк России» в 2015–2017 гг., млрд руб.
Показатель
01.01. 2016
01.01. 2017
01.01. 2018
Темпы роста, %

2016 г. к 2015 г.
2017 г. к 2016 г.
2017 г. к 2015 г.
…

2.3. Оценка эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России»

В качестве критериев эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» будем рассматривать достаточность собственного капитала, ликвидность и соблюдение нормативов, установленных Банком России, прибыльность деятельности, уровень экономической отдачи собственного капитала и его мультипликативный эффект.
Прежде всего, для оценки эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» необходимо провести анализ выполнения обязательных нормативов, регулирующих банковскую деятельность.
Обязательным требованием к кредитным организациям, действующим в РФ, является соблюдение нормативов, установленных в нормативных документах Банка России, в частности, в Инструкции от 28 июня 2017 г. № 180-И.
В таблице 9 представлены фактические значения нормативов достаточности капитала ПАО «Сбербанк России» в 2015–2017 гг.

Таблица 9
Нормативы достаточности капитала ПАО «Сбербанк России» в 2015–2017 гг., %
Показатель
Нормативное значение
01.01.
…

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам проведенного исследования сделаем следующие выводы. Экономическая эффективность определяется соотношением затрат и полученных результатов, причем большие затраты не всегда приносят такой же высокий результат. Существуют множество критериев и методов оценки эффективности деятельности кредитной организации, среди которых можно выделить следующие основные: капитальное уравнение баланса, уравнение динамического бухгалтерского баланса, основное балансовое уравнение.
ПАО «Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, деятельность которого направлена на выполнение всего спектра банковских операций, установленных законодательством РФ. Банк обслуживает частных и корпоративных клиентов, а также проводит операции на финансовых рынках.
Анализ доходов, расходов и финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» свидетельствуют о повышении эффективности его деятельности.
…

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

I. Нормативно-правовые материалы

1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (в ред. от 26.07.2017 № 205-ФЗ) [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – 1999-2019. Электрон. дан. Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 10.01.2019).
2. О кредитных историях: федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.07.2016) [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – 1999-2019. Электрон. дан. Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 10.01.2019).
3. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение Банка России 28.06.2017 № 590-П [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. – 1999-2019. Электрон. дан. Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 10.01.2019).
4.
…