февраля акционерным коммерческим банком «Гермес» (г Иваново) совершены следующие операции

февраля акционерным коммерческим банком «Гермес» (г. Иваново) совершены следующие операции:
Получено письменное согласие ЗАО «Сирена» для исправления выявленной при проверке лицевых счетов ошибочной бухгалтерской проводки от 10 февраля: по платежному поручению № 197 иногородней фирмы «Вереск» сумма 32 100 руб. зачислена вместо расчетного счета № 40702810500000000569 ЗАО «Сирень» (ИНН 3704008945) на расчетный счет №40602810400000000569 ЗАО «Сирена». Расчетный счет фирмы «Вереск» – №407028101000000000997 в банке-корреспонденте «Альянс» г. Брянска, корсчет №30110810200000000021, БИК 041502233.
По денежному чеку ОАО «Волна» выданы наличные денежные средства в сумме 3 000 р. на хозяйственные расходы.
ЗАО «Сирень» представило платежное поручение № 43 на предварительную оплату поставщику на сумму 12 000 р. Расчетный счет получателя № 40601810200000000202, открыт в банке-корреспонденте «Форум» (г. Тверь, корсчет № 30109810500000000064, БИК 042803456).
ОАО «Волна» представило соответствующие условиям реестр счетов и транспортные документы за отгруженные товары на сумму 6 500 р. в счет открытого покрытого аккредитива иногороднего покупателя, а также заявление об отказе от дальнейшего использования аккредитива.
В результате проведенной ревизии обнаружена недостача в сумме 50 руб. Сумма недостачи отнесена на счет виновного кассира.
Дня уплаты ежемесячных процентов по кредиту в установленный срок от индивидуального предпринимателя А.А. Волкова получено платежное поручение на сумму 1 200 р.
Банком выдан кредит И.В. Королевой для приобретения бытовой техники в сумме 1 1 500 р. сроком на 4 месяца. Средства перечислены на счет получателя – ОАО «Сатурн». Оформлено в залог имущество на сумму 12 500 р. Образован резерв на возможные потери по кредитам в размере 1%.
В связи с заявлением ЗАО «Сирень» о досрочном закрытии депозитного договора начислены проценты в сумме 400 р. Депозитный счет закрыт.
Приняты от А.Ф. Реутова наличные денежные средства в сумме 4 900 р. и зачислены во вклад до востребования. Вкладчику выдана сберегательная книжка.
В счет расчетов по факторинговому соглашению с ОАО «Сатурн» на корреспондентский счет банка «Гермес» зачислены средства в сумме 35000 руб. Доход банка по операции 1 000 руб. Оставшаяся сумма перечислена ОАО «Сатурн». Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери, образованного ранее в размере 1% от суммы предварительной оплаты счета- фактуры.
Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ЗАО «Сирень» в сумме 70200 руб.
Для ЗАО «Аврора» на счет банка «Гермес» в банке-корреспонденте «Альянс» зачислены средства в сумме 20000 руб.
С расчетного счета ЗАО «Аврора» погашена просроченная задолженность по кредиту, предоставленному в счет открытой кредитной линии, и уплачены просроченные проценты. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери, образованного ранее в размере 50%.
На основании решения арбитражного суда за счет резерва на возможные потери списана сумма просроченной задолженности банка «Лотос». Резерв на возможные потери банку «Лотос» был образован в размере 100%.
На основании договора с Банком России банк «Гермес» получил кредит в сумме 15000 руб. сроком на 7 дней (под залог ценных бумаг на сумму 16500 руб.).
На начало дня банк «Гермес» имеет следующие данные бухгалтерского учета:
Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам, руб.
Номер счета Наименование счета Остаток
20209810200000000569 Денежные средства в пути (средства ЗАО «Сирень») 72000
32401810700000000111 Просроченная задолженность по кредиту, предоставленному банку «Лотос» 10000

Расчетный счет:
40702810100000000154 ОАО «Сатурн» 24000
40702810900000000261 ЗАО «Аврора» 0
40702810500000000569 ЗАО «Сирень» 20000
40702810900000000954 ОАО «Волна» 44050
40802810100000000026 предпринимателя А.А. Волкова 1000
40901810400000000954 Аккредитив, поступивший для расчетов с ОАО «Волна» 7000
42102810500000000569 Депозит ЗАО «Сирень» 20000
45812810100000000261 Просроченная задолженность по кредиту, предоставленному ЗАО «Аврора» 14500
47402810400000000021 Расчеты с ОАО «Сатурн» по факторинговым операциям 28000
47426810300000000569 Обязательства банка по уплате процентов по депозиту ЗАО «Сирень» 450
47427810700000000026 Требования банка по получению процентов за кредит, предоставленный предпринимателю А.А. Волкову 560
Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам, р.
Номер счета Наименование счета Остаток
91316810600000000261 Неиспользованная кредитная линия ЗАО «Аврора» 500
91312810100000000261 Имущество, принятое в обеспечение по кредиту, предоставленному ЗАО «Аврора»: 17000
91603810100000000111 Неполученные проценты по кредиту, выданному:

Банку «Лотос» 2600
91604810200000000261 ЗАО «Аврора» 1200
Требуется:
Составить бухгалтерские проводки, отражающие операции ОАО АКБ «Гермес» за 17 февраля и заполнить ведомость бухгалтерских проводок.
Отразить операции в лицевом счете ЗАО «Сирень». ИНН банка «Гермес» – 3702032451, БИК банка – 042405577, БИК ГРКЦ г. Иваново – 042402001.