Задание к контрольной работе «Бухгалтерский учет и анализ» На основании данных

Задание к контрольной работе «Бухгалтерский учет и анализ»
На основании данных, приведенных в таблице 1, определить номер счета, имеющего остатки на начало месяца и его вид (активный или пассивный).
Составить регистрационный журнал хозяйственных фактов за месяц по форме таблицы 2, выполнить корреспонденцию счетов.
Рассчитать недостающие суммы по хозяйственным фактам.
Составить шахматную и оборотную ведомость по синтетическим счетам.
5) Заполнить бланк бухгалтерского баланса на две отчетные даты.
Справка:
Исходные данные в тыс. рублей.
Расчеты вести с округлением до 0,1 тыс. руб.
Незавершенное производство на конец отчетного месяца:
– по изделию А – 389,0;
– по изделию Б – 46,4.
При выполнении работы необходимо руководствоваться Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации №94н – от 31.10.2000 г.
Таблица 1 Остатки синтетических счетов на начало месяца
Наименование счета Сумма
(тыс. руб.)
9
Основные средства 28143,4
Амортизация основных средств 5406,6
Материалы 1184,0
Основное производство:
по изделию А
657,2
по изделию Б 56,2
Готовая продукция по факт. себестоимости 1578,9
Касса 13,6
Расчетный счет 3068,8
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 392,4
Расчеты по налогам и сборам 815,1
Расчеты с персоналом по оплате труда 312,2
Дебиторская задолженность подотчетных лиц 1,9
Расчеты с разными дебиторами 65,3
Расчеты с разными кредиторами 73,9
Уставный капитал 26942,0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 435,5
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 203,5
Краткосрочные кредиты банка 188,1
Таблица 2 Регистрационный журнал хозяйственных фактов, совершенных в отчетном месяце
№ Наименование хозяйственного факта Сумма
(тыс. руб.)
9
1 Поступили материалы от поставщиков 1841,6
2 По материалам НДС-20%
3 Получен краткосрочный кредит и зачислен на расчетный счет 1216,0
4 Списано с расчетного счета в оплату счетов поставщиков 392,4
5 С расчетного счета перечислена задолженность по социальному страхованию и обеспечению 203,5
6 Получены в кассу наличные с расчетного счета на выплату зар.платы за предшествующий месяц 312,2
7 Выплачена из кассы зар.плата
310,6
8 Не выданная зар.плата отнесена на депоненты 1,6
9 Депонированная зар.плата сдана на расчетный счет 1,6
10 Отпущено со склада – материалы на производство
в том числе: изделия А 1600,9
производство изделия Б 319,0
обслуживание оборудования 40,5
нужды заводоуправления 26,8
11 Оплачен счет за электроэнергию на сумму, в т.ч. НДС-18%
12 Списана эл. энергия:
в т.ч. на обслуживание оборудования
61,6
на освещение завода 48,1
НДС 20%
13 Зачтен НДС в счет платежей в бюджет
14 Начислена зар.плата:
производственным рабочим по изделию А 362,9
производственным рабочим по изделию Б 53,9
рабочим, обслуживающим оборудование 103,0
специалистам аппарата управления 173,1
15 Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет фонда социального страхования 8,7
16 Произведены начисления на социальное страхование (30 % от фонда оплаты труда):
производственных рабочих по изделию А
производственных рабочих по изделию Б
рабочих, обслуживающих оборудование
специалистам аппарата управления
17 Удержаны из зар.платы:
НДФЛ 77,8
по исполнительным листам 2,6
остаток ранее выданной подотчетной суммы 0,8
18 Начислена амортизация:
производственного оборудования 2,4
здания заводоуправления 1,0
19 Получены наличные в кассу с расчетного счета на выплату аванса 285,0
20 Выдан из кассы аванс 285,0
21 Распределены и списаны ОПР:
на изделие А
на изделие Б
22 Распределены и списаны ОХР:
на изделие А
на изделие Б
23 На склад готовой продукции оприходована готовая продукция по фактической себестоимости
в т. ч. изделие А
изделие Б