«Материалы» 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Проверить тождественность показателей аналитических счетов показателям синтетических счетов

«Материалы», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Проверить тождественность показателей аналитических счетов показателям синтетических счетов. Проверить увязку показателей активно-пассивного счета.
Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета простой формы:
Шифр
счета Наименование
счета Остаток на начало месяца Обороты за месяц Остаток на конец месяца
Д К Д К Д К
Исходные данные:
1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало отчетного периода составили:
Шифр
счета Наименование
счета Варианты
2
01 Основные средства 500 000
02 Амортизация основных средств 280 000
10 Материалы 232 000
10-1 Основные материалы 150 000
10-2 Комплектующие изделия 35 000
10-3 Топливо 32 000
10тзр Транспортно-заготовительные расходы 15 000
20 Основное производство 40 000
43 Готовая продукция 20 000
50 Касса 8 000
51 Расчетные счета 729 000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 150 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 20 000
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 300 000
68 Расчеты по налогам и сборам 15 000
69 Расчеты по социальному страхованию 12 000
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 42 000
71 Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы) 1 000
76-1 Расчеты с разными дебиторами 12 000
76-2 Расчеты с разными кредиторами 22 000
80 Уставный капитал 100 000
99 Прибыли и убытки (прибыль) 641 000
2. Остатки по аналитическим счетам к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»:
Наименование
предприятия
Дебиторская задолженность Кредиторская задолженность
1.Автобаза
2. ОАО «Тюменьтелеком»
2 000
3. МУП «Горводоканал» 12 000
4. ООО «Сириус»
5. ТЭЦ-1
20 000
ИТОГО: 12 000 22 000
3. Хозяйственные операции за месяц:
№ Содержание операции Варианты
п/п
2
1 Принят к оплате счет поставщика за материалы:
– стоимость материалов
– железнодорожный тариф
– отражен НДС
280 000
35 000
?
2 Акцептован счет поставщика за комплектующие изделия:
– стоимость изделий
– отражен НДС
150 000
?
3 Акцептован счет автобазы за доставку комплектующих изделий
– стоимость доставки
– отражен НДС
7 000
?
4 Получен счет поставщика за топливо:
– стоимость топлива
– отражен НДС
28 000
?
5 Погашена с расчетного счета задолженность:
– поставщикам
– автобазе
180 000
10 000
6 Согласно авансовому отчету кладовщика оплачено за разгрузку материалов 1 000
7 Приобретены подотчетным лицом канцелярские товары 1 200
8 Отпущены основные материалы на производство изделий 140 000
9 Израсходованы комплектующие изделия на производство продукции 55 000
10 Отпущены канцелярские товары на нужды управления 800
11 Списана доля ТЗР, относящаяся к израсходованным материалам (средний процент округлить до сотых)
?
12 Перечислены с расчетного счета:
– налоги в бюджет
– отчисления в социальные фонды
12 000
10 000
13 Получено в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты
40 000
14 Выдана зарплата работникам 37 000
15 Начислена зарплата работникам:
– за изготовление продукции
– управленческому персоналу
55 000
50 000
16 Начислен ЕСН от зарплаты работников:
– за изготовление продукции
– управленческого персонала
?
17 Удержан НДФЛ 12 000
18 Приняты к оплате счета ООО «Тюменьтелеком» за услуги связи
8 300
19 Акцептован счет МУП «Горводоканал» за коммунальные услуги 9 100
20 Выдано из кассы под отчет на хознужды
8 000
21 Получено от покупателей на расчетный счет 35 000
22 Начислена амортизация зданий и инвентаря общехозяйственного назначения
18 000
23 Списаны общехозяйственные расходы ?
24 Оприходована готовая продукция на склад по фактической себестоимости (Остаток НЗП на конец месяца – 35 000 руб.)
?
25 Предъявлены покупателям счета за продажу продукции
559 910
26 Списана фактическая себестоимость продукции на продажу
365 000
27 Начислен НДС по проданной продукции ?
28 Определить и списать финансовый результат от продажи продукции ?
29 Поступили средства на расчетный счет от покупателей за проданную продукцию
350 000
30 Погашен краткосрочный кредит банка 300 000